Thiệt hại công ty khi thanh toán trễ

[Do Thị Kim Ngân]

Công ty mình gặp trường hợp như sau:
Năm 2016, Công ty mình đầu tư máy móc thiết bị và chị phí vận chuyển số máy móc này cho 1 nhà máy.
Tuy nhiên, hoá đơn vận chuyển đã được xuất cho nhà máy năm 2016. Và nhà máy này cũng đã chốt sổ kế toán năm 2016.
Bây giờ nhà máy đòi bên mình hoàn lại chi phí vận chuyển này và yêu cầu bên mình trả thêm 20% thuế thu nhập Doanh nghiệp mà họ phải đóng khi nhận khoản bồi hoàn này.
Nếu như năm 2016, hóa đơn xuất cho bên mình, thì bên mình có thể bỏ vào chi phí đc, và công ty mình được giảm thuế phải ko? Các bạn giúp giùm mình với.
Năm nay, theo yêu cầu của nhà máy, mình thanh toán lại, thì bên mình có những thiệt hại gì?
Mình ko phải kế toán, mong nhận được sự giúp đỡ của các anh/ chị & các bạn.

 

[Do Thị Kim Ngân]

Có anh/chị nào có thể giúp mình không?
Mình rất cần. Hoặc bạn nào biết dịch vụ tư vấn kế toán giới thiệu giùm mình với.
Mình cảm ơn

 

[Hien]

Mình thấy bạn đã nêu tình huống này lần trước rồi nhưng không rõ ràng nên mọi người không thể tư vấn cho bạn được.

Công ty mình gặp trường hợp như sau:
Năm 2016, Công ty mình đầu tư máy móc thiết bị và chị phí vận chuyển số máy móc này cho 1 nhà máy.
Tuy nhiên, hoá đơn vận chuyển đã được xuất cho nhà máy năm 2016. Và nhà máy này cũng đã chốt sổ kế toán năm 2016.
Bây giờ nhà máy đòi bên mình hoàn lại chi phí vận chuyển này và yêu cầu bên mình trả thêm 20% thuế thu nhập Doanh nghiệp mà họ phải đóng khi nhận khoản bồi hoàn này.
Nếu như năm 2016, hóa đơn xuất cho bên mình, thì bên mình có thể bỏ vào chi phí đc, và công ty mình được giảm thuế phải ko? Các bạn giúp giùm mình với.
Năm nay, theo yêu cầu của nhà máy, mình thanh toán lại, thì bên mình có những thiệt hại gì?
Mình ko phải kế toán, mong nhận được sự giúp đỡ của các anh/ chị & các bạn.

Theo thỏa thuận thì ai là người chịu chi phí vận chuyển? Chi phí đó đã nằm trong giá hợp đồng nhưng công ty bạn lại tính phí khách hàng?

Về logic thì khi bạn tính thừa khách hàng thì phải bồi hoàn số tiền đã tính thừa, và khi đó sẽ ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế của các bên. Các bên sẽ kê khai lại thuế và bên đối tác sẽ phải phạt tiền nộp chậm thuế TNDN do điều chỉnh này.

 

[Hien]

Mình đã đưa tình huống của bạn lên WKTFB. Bạn vào đó theo dõi và comment để mọi người trợ giúp nhé:
https://www.facebook.com/groups/webketoanface/

 

[tieuphongvt]

Không hiểu lắm do chưa rõ ràng

Bên bạn vận chuyển cho bên nhà máy và miễn phí vận chuyển hả? Nhưng bên nhà máy lại chuyển cả tiền vận chuyển cho bên bạn và bên bạn cũng lập hóa đơn bao gồm phí vận chuyển này?

Cụ thể hơn một chút xíu nhé.

 

[Huyền Mia]

Hóa đơn GTGT là họ xuất cho bên nhà máy rồi, bên nhà máy họ đã ghi nhận vào chi phí, bây giờ bên c thanh toán cho bên nhà máy thì họ cũng có phải xuất toán chi phí đó đâu sao lại đòi bồi hoàn 20% thuế TNDN,
Nếu hợp đồng ghi chi phí vận chuyển bên chị chịu thì tất nhiên hóa đơn xuất cho bên c được tính vào chi phí rồi, Cơ mà chi phí phát sinh ở kỳ nào thì phải được ghi nhận ở kỳ đó, Giờ là năm 2017 rồi nếu hóa đơn xuất cho bên c năm 2016 thì bên c cũng ko được ghi nhận vào chi phí năm 2017
C1:
Chị thỏa thuận với nhà máy thanh toán cho họ bằng TM là tốt nhất vì thế họ không phải xuất toán hóa đơn=> không phải nộp thuế TNDN. và phải sửa lại hợp đồng là phí vận chuyển bên nhà máy chịu => Cách này tối ưu nhất nè
C2: Làm 1 cái hợp đồng là bên nhà máy chi hộ tiền vận chuyển cho công ty chị, Vì hóa đơn mang tên nhà máy nên nếu muốn bên chị thanh toán tiền chi hộ này thì họ phải xuất hóa đơn GTGT cho bên chị =>Bên nhà máy phải kê khai thuế GTGT
C3: Yêu cầu bên vận chuyển thu hồi hóa đơn GTGT này và xuất hóa đơn cho bên chị ( Cái này chắc không áp dụng được vì việc diễn ra năm 2016. với cả các bên cũng đã kê khai thuế rồi. Chị có thể lưu ý để lần sau có vướng thì dùng )
Mà e nhớ hôm trước chị hỏi câu này 1 lần rồi phải không ta )

 

[Do Thị Kim Ngân]

Hóa đơn GTGT là họ xuất cho bên nhà máy rồi, bên nhà máy họ đã ghi nhận vào chi phí, bây giờ bên c thanh toán cho bên nhà máy thì họ cũng có phải xuất toán chi phí đó đâu sao lại đòi bồi hoàn 20% thuế TNDN,
Nếu hợp đồng ghi chi phí vận chuyển bên chị chịu thì tất nhiên hóa đơn xuất cho bên c được tính vào chi phí rồi, Cơ mà chi phí phát sinh ở kỳ nào thì phải được ghi nhận ở kỳ đó, Giờ là năm 2017 rồi nếu hóa đơn xuất cho bên c năm 2016 thì bên c cũng ko được ghi nhận vào chi phí năm 2017
C1:
Chị thỏa thuận với nhà máy thanh toán cho họ bằng TM là tốt nhất vì thế họ không phải xuất toán hóa đơn=> không phải nộp thuế TNDN. và phải sửa lại hợp đồng là phí vận chuyển bên nhà máy chịu => Cách này tối ưu nhất nè
C2: Làm 1 cái hợp đồng là bên nhà máy chi hộ tiền vận chuyển cho công ty chị, Vì hóa đơn mang tên nhà máy nên nếu muốn bên chị thanh toán tiền chi hộ này thì họ phải xuất hóa đơn GTGT cho bên chị =>Bên nhà máy phải kê khai thuế GTGT
C3: Yêu cầu bên vận chuyển thu hồi hóa đơn GTGT này và xuất hóa đơn cho bên chị ( Cái này chắc không áp dụng được vì việc diễn ra năm 2016. với cả các bên cũng đã kê khai thuế rồi. Chị có thể lưu ý để lần sau có vướng thì dùng )
Mà e nhớ hôm trước chị hỏi câu này 1 lần rồi phải không ta )

Cảm ơn Huyền, nhưng bên nhà máy nói thu thu bằng tiền mặt hay chuyển khoản họ vẫn phải đóng thuế thu nhập Doanh nghiệp.

Bên họ đã có hóa đơn vận chuyển của năm 2016, đã hoạch toán vào chi phí. Chốt sổ 2016.
Họ hỏi bên mình thanh toán lại bây giờ, ko có hoá đơn, thì bên mình có thiệt gì ? Mình không biết trả lời sao hết

 

[Do Thị Kim Ngân]

Không hiểu lắm do chưa rõ ràng

Bên bạn vận chuyển cho bên nhà máy và miễn phí vận chuyển hả? Nhưng bên nhà máy lại chuyển cả tiền vận chuyển cho bên bạn và bên bạn cũng lập hóa đơn bao gồm phí vận chuyển này?

Cụ thể hơn một chút xíu nhé.

Hi bạn, bên mình có HD đâù tư máy móc và chị phí vận chuyển cho nhà máy năm 2016. Tuy nhiên, trong 2016, nhà máy quên mất khoản này do bên mình chịu, nên họ đã chỉ trả. Khi thuê dịch vụ vận chuyển, hoá đơn vận chuyển đã được xuất cho họ.
Bây giờ họ đòi bên mình chi trả khoản này +20% thuế thu nhập Doanh nghiệp mà họ phải đóng khi nhận số tiền này. Họ sẽ chỉ cho mình phiếu thu, ko xuất hoá đơn.
Mình muốn hỏi là: bên mình bị thiệt như thế nào? Nếu hóa đơn này năm ngoái xuất cho bên mình, mình có thể bỏ vào chi phí và bên mình đc giảm thuế phải ko?
Tại sao nếu thanh toán bằng tiền mặt thì bên kia không phải đóng thuế Thu nhập Doanh nghiệp nữa?
Nếu kế toán bên đó nhận tiền, họ nên hoạch toán thuế nào?

 

[tieuphongvt]

Mình đang hiểu thế này, không biết đúng không:

Bên bạn cung cấp máy móc cho nhà máy, phí vận chuyển bên bạn thuê ngoài và chịu phần chi phí này.
Tuy nhiên bên vận chuyển lại lập hóa đơn cho bên nhà máy, do nhà máy "quên mất" nên đã chuyển trả tiền cho bên vận chuyển. Trong khi bên bạn mới đúng là người nhận hóa đơn vận chuyển và phải chuyển tiền cho bên vận chuyển.

Sau khi nhận được hóa đơn vận chuyển thì nhà máy lại yêu cầu bên bạn chuyển trả tiền vận chuyển + tiền thuế TNDN 20%.

Nếu giả định trên là đúng thì mình trả lời thế này:

Hợp đồng vận chuyển ký giữa bạn và bên vận chuyển thì bên vận chuyển phải lập hóa đơn cho bên bạn >> Bạn yêu cầu bên vận chuyển hủy hóa đơn đã xuất cho nhà mày và xuất lại cho bên bạn. Lỗi này của bên vận chuyển nên bạn có quyền điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN 2016 và là chi phí được trừ của năm đó. Hóa đơn GTGT vận chuyển có thể kê khai năm 2017. Tuy nhiên bạn cần chuyển tiền cho bên vận chuyển không dùng tiền mặt (nếu >20 triệu) thì mới được do đây là quy định của thông tư thuế.

Bên nhà máy chuyển tiền cho bên vận chuyển vì nhớ nhầm, thì bạn có thể làm thêm văn bản nội dung: Nhà máy sẽ chuyển tiền vận chuyển hộ cho bên bạn, sau đó tiền vận chuyển này sẽ được bên bản chuyển trả lại cho nhà máy. Việc nhớ nhầm này do kế toán nhà máy nên chữa cháy bằng cách này cũng được.

Tuy nhiên cũng vì lỗi lầm của kế toán nhà máy trong việc nhớ nhầm nên đã đưa chi phí vận chuyển này vào chi phí được trừ năm 2016 của họ, do đó khi xác định ra không phải thì bắt bạn chịu phần chi phí thuế TNDN này là không đúng.

Nếu bên bạn chuyển tiền lại cho bên nhà máy, bên đó hạch toán:

Nợ Tiền/Có 138 (thu hộ)

Trước đó, bên nhà máy phải hạch toán:

Nợ 138 (chi hộ tiền vận chuyển)/Có Tiền


Hi vọng giúp được bạn

 

[Huyền Mia]

Cảm ơn Huyền, nhưng bên nhà máy nói thu thu bằng tiền mặt hay chuyển khoản họ vẫn phải đóng thuế thu nhập Doanh nghiệp.

Bên họ đã có hóa đơn vận chuyển của năm 2016, đã hoạch toán vào chi phí. Chốt sổ 2016.
Họ hỏi bên mình thanh toán lại bây giờ, ko có hoá đơn, thì bên mình có thiệt gì ? Mình không biết trả lời sao hết

dear chị
Nếu thì bằng TM thì mang tính nội bộ bên chị với bên nhà máy thôi ? Hóa đơn mang tên họ rồi, họ tính vào chi phí rồi, Giờ bên c trả tiền sao họ lại phải đóng thuế TNDN, hóa đơn đó mang tên họ họ có phải loại ra đâu
Đáng lẽ hóa đơn mà mang tên công ty chị thì năm 2016 bên chị đã được tính v

Mình đang hiểu thế này, không biết đúng không:

Bên bạn cung cấp máy móc cho nhà máy, phí vận chuyển bên bạn thuê ngoài và chịu phần chi phí này.
Tuy nhiên bên vận chuyển lại lập hóa đơn cho bên nhà máy, do nhà máy "quên mất" nên đã chuyển trả tiền cho bên vận chuyển. Trong khi bên bạn mới đúng là người nhận hóa đơn vận chuyển và phải chuyển tiền cho bên vận chuyển.

Sau khi nhận được hóa đơn vận chuyển thì nhà máy lại yêu cầu bên bạn chuyển trả tiền vận chuyển + tiền thuế TNDN 20%.

Nếu giả định trên là đúng thì mình trả lời thế này:

Hợp đồng vận chuyển ký giữa bạn và bên vận chuyển thì bên vận chuyển phải lập hóa đơn cho bên bạn >> Bạn yêu cầu bên vận chuyển hủy hóa đơn đã xuất cho nhà mày và xuất lại cho bên bạn. Lỗi này của bên vận chuyển nên bạn có quyền điều chỉnh lại tờ khai thuế TNDN 2016 và là chi phí được trừ của năm đó. Hóa đơn GTGT vận chuyển có thể kê khai năm 2017. Tuy nhiên bạn cần chuyển tiền cho bên vận chuyển không dùng tiền mặt (nếu >20 triệu) thì mới được do đây là quy định của thông tư thuế.

Bên nhà máy chuyển tiền cho bên vận chuyển vì nhớ nhầm, thì bạn có thể làm thêm văn bản nội dung: Nhà máy sẽ chuyển tiền vận chuyển hộ cho bên bạn, sau đó tiền vận chuyển này sẽ được bên bản chuyển trả lại cho nhà máy. Việc nhớ nhầm này do kế toán nhà máy nên chữa cháy bằng cách này cũng được.

Tuy nhiên cũng vì lỗi lầm của kế toán nhà máy trong việc nhớ nhầm nên đã đưa chi phí vận chuyển này vào chi phí được trừ năm 2016 của họ, do đó khi xác định ra không phải thì bắt bạn chịu phần chi phí thuế TNDN này là không đúng.

Nếu bên bạn chuyển tiền lại cho bên nhà máy, bên đó hạch toán:

Nợ Tiền/Có 138 (thu hộ)

Trước đó, bên nhà máy phải hạch toán:

Nợ 138 (chi hộ tiền vận chuyển)/Có Tiền


Hi vọng giúp được bạn

E thấy cách tốt nhất là dùng lỹ lẽ trên giải thích với họ, Sau đó thỏa thuận thanh toán bằng tiền mặt khoản tiền vận chuyển đó ( Khoản trước VAT, vì VAt bên họ được khấu trừ rồi). làm cách này các bên đều đỡ vất vả
1. Bên nhà máy không phải xuất toán chi phí đó, không phải làm điều chỉnh lại sổ sách. không ảnh hưởng thuế TNDN phải nộp năm 2016
2. Bên công ty chị Ngân thì sẽ không được đưa khoản tiền vận chuyển đó vào chi phí ( Nếu khoản này nhiều thì cũng hơi thiệt). Tuy nhiên cũng tránh được việc điều chỉnh sổ sách. Nếu bên c Ngân mà chỉ được là do lỗi của bên nhà máy khéo lại lấy được 1 khoản để bù đắp chi phí vận chuyển trên mà đáng ra phải được ghi nhận ý chứ ==
3. bên vận chuyển cũng không bị ảnh hưởng gì vì xuất hóa đơn nhầm cho bên nhà máy
Và cuối cùng các bên chả phải hạch toán gì cái khoản này cả( Ghi sổ sách nội bộ thôi). Việc cuối cùng là điều chỉnh lại hợp đồng ghi chi phí vận chuyển bên nhà máy chịu. Xong. Nếu là e e làm thế, Còn bên C Ngân cân nhắc ạ

 

[Do Thị Kim Ngân]

dear chị
Nếu thì bằng TM thì mang tính nội bộ bên chị với bên nhà máy thôi ? Hóa đơn mang tên họ rồi, họ tính vào chi phí rồi, Giờ bên c trả tiền sao họ lại phải đóng thuế TNDN, hóa đơn đó mang tên họ họ có phải loại ra đâu
Đáng lẽ hóa đơn mà mang tên công ty chị thì năm 2016 bên chị đã được tính v

E thấy cách tốt nhất là dùng lỹ lẽ trên giải thích với họ, Sau đó thỏa thuận thanh toán bằng tiền mặt khoản tiền vận chuyển đó ( Khoản trước VAT, vì VAt bên họ được khấu trừ rồi). làm cách này các bên đều đỡ vất vả
1. Bên nhà máy không phải xuất toán chi phí đó, không phải làm điều chỉnh lại sổ sách. không ảnh hưởng thuế TNDN phải nộp năm 2016
2. Bên công ty chị Ngân thì sẽ không được đưa khoản tiền vận chuyển đó vào chi phí ( Nếu khoản này nhiều thì cũng hơi thiệt). Tuy nhiên cũng tránh được việc điều chỉnh sổ sách. Nếu bên c Ngân mà chỉ được là do lỗi của bên nhà máy khéo lại lấy được 1 khoản để bù đắp chi phí vận chuyển trên mà đáng ra phải được ghi nhận ý chứ ==
3. bên vận chuyển cũng không bị ảnh hưởng gì vì xuất hóa đơn nhầm cho bên nhà máy
Và cuối cùng các bên chả phải hạch toán gì cái khoản này cả( Ghi sổ sách nội bộ thôi). Việc cuối cùng là điều chỉnh lại hợp đồng ghi chi phí vận chuyển bên nhà máy chịu. Xong. Nếu là e e làm thế, Còn bên C Ngân cân nhắc ạ

Huyền ơi, nhà máy hỏi mình, làm sao claim lại VAT ? Họ nói họ bán hàng ra ( thành phẩm) thì VAt =0, VAT góp phần tạo giá.
giúp mình nha.

 

[Huyền Mia]

Huyền ơi, nhà máy hỏi mình, làm sao claim lại VAT ? Họ nói họ bán hàng ra ( thành phẩm) thì VAt =0, VAT góp phần tạo giá.
giúp mình nha.

Chị ơi nếu thành phẩm đầu ra của bên họ không chịu thuế GTGT thì đầu vào VAT của họ không được khấu trừ mà cộng luôn vào giá, Nếu thế chị trả luôn giá vận chuyển bao gồm cả 10% VAT cho họ nhé, Còn họ không bắt bên chị trả 20% khoản thuế TNDN cho chi phí vận chuyển đó là được rồi )

 

[Huyền Mia]

Mà Th này cũng có lỗi kế toán bên chị
Nếu năm 2016 khi thấy bên VC họ không xuất hóa đơn cho công ty thì phải yêu cầu họ xuất để còn thanh toán. Lúc đó phát hiện ra sai sót thì yêu cầu bên vận chuyển thu hồi hóa đơn của bên nhà máy và xuất hóa đơn cho bên c
Nếu công ty chị nhận được hóa đơn chi phí đó thì đã được khấu trừ là 10% VAT, chi phí thì hợp lý nên sẽ được trừ khi quyết toán TNDN, nghĩa là bên chị sẽ bớt được 20%* chi phí vận chuyển trước VAT tiền thuế TNDN phải nộp
Nói tóm lại mất hóa đơn đó thì bên chị đã bị thiệt 30% Giá trước thuế của cái hóa đơn, Hơn nữa còn bị bên nhà máy hành và suýt phải trả thêm 20% giá trị cái hóa đơn nữa )
Kế toán bên công ty c cũng nên bị phạt

 

[Fuji Mountain]

@huyenmia nói quá chuẩn.