Chi phí vận chuyển về sau khi xuất bán hàng hóa

[linh lili]

Mọi người cho em hỏi trường hợp này thì xử lý như thế nào ạ.

Ngày 1/1, nhập kho hàng hóa A (áp dụng phương pháp xuất kho: phương pháp đích danh)

Ngày 2/1, xuất bán hàng hóa A (chọn xuất đúng phiếu nhập ngày 1/1)

Ngày 3/1, hóa đơn về chi phí vận chuyển cho phiếu nhập kho ngày 1/1 mới về.

- Trong trường hợp này, chi phí vận chuyển sẽ hạch toán thẳng vào chi phí (chỉ là hạch toán tổng hợp:
N 632/C11x,131) và như vậy thì sẽ ko phân bổ ngược chi phí vận chuyển cho hàng hóa đã xuất bán đúng ko ạ ? Nếu đúng như vậy thì giá vốn hàng hóa khi xuất sẽ bị chênh lệnh 1 khoản đúng bằng chi phí vận chuyển. hay như thế nào ạ ?
- Thêm nữa là có văn bản nào hướng dẫn trường hợp này ko ạ ?

Cảm ơn mọi người !

 

[tung33]

Chi phí vận chuyển ai chịu, nếu bên bán hàng chịu thì đưa vào chi phí bán hàng thôi (TK 641).

 

[linh lili]

Mình đang nói đến chi phí vận chuyển của lần mua hàng ngày 1/1 bạn ạ. Chi phí này do bên mua chịu nhưng CP lại về sau thì ko biết nên xử lý như thế nào

 

[tieuphongvt]

Chi phí đâu phụ thuộc vào hóa đơn đâu bạn. Nếu xác định được chi phí vận chuyển rồi thì cứ ghi nhận thôi. Bạn có thể dùng TK 335.

 

[linh lili]

Chi phí đâu phụ thuộc vào hóa đơn đâu bạn. Nếu xác định được chi phí vận chuyển rồi thì cứ ghi nhận thôi. Bạn có thể dùng TK 335.

Trường hợp xác định chi phí đó là của lần mua hàng ngày 1/1 (do hóa đơn mua hàng về trước, hóa đơn chi phí vận chuyển về sau khi xuất bán) thì khi đó xử lý ra sao bạn nhỉ ? Đây mới là trường hợp mình muốn hỏi đó ạ.

 

[tieuphongvt]

Nếu bạn gái xác định được chi phí vận chuyển cho lần mua hàng ngày 1/1, bạn gái cứ trích trước chi phí vận chuyển vào giá trị hàng mua ngày 1/1. Chi phí đó hạch toán Nợ 152, 133/Có 335. Khi bán hàng, bạn gái hạch toán bình thường, hóa đơn về sau thì giảm 335.

 

[Huyền Mia]

bạn hạch toán chi phí vận chuyển vào 632 luôn

 

[Kin7]

Cho thẳng vào chi phí.
Tốt nhất là 642.

 

[linh lili]

Nếu bạn gái xác định được chi phí vận chuyển cho lần mua hàng ngày 1/1, bạn gái cứ trích trước chi phí vận chuyển vào giá trị hàng mua ngày 1/1. Chi phí đó hạch toán Nợ 152, 133/Có 335. Khi bán hàng, bạn gái hạch toán bình thường, hóa đơn về sau thì giảm 335.

Nhưng mà khi hóa đơn về mình mới xác định đc chi phí là bao nhiêu. Trong khi đã xuất bán hàng rồi thì chi phí đó ko thể phân bổ vào giá mua ngày 1/1 và giá vốn khi bán ngày 2/1 đúng ko ạ ?

 

[simple]

Cho thẳng vào chi phí.
Tốt nhất là 642.

Mình cũng làm giống bạn @Kin7 đưa vào 642

 

[linh lili]

Mình cũng làm giống bạn @Kin7 đưa vào 642

Nhưng trường hợp của mình là chi phí vận chuyển cho lần mua hàng các bạn ạ. Vậy thì nên xử lý như thế nào ạ ?

 

[tieuphongvt]

Nhưng mà khi hóa đơn về mình mới xác định đc chi phí là bao nhiêu. Trong khi đã xuất bán hàng rồi thì chi phí đó ko thể phân bổ vào giá mua ngày 1/1 và giá vốn khi bán ngày 2/1 đúng ko ạ ?

Thông tin được phép sử dụng khi chưa lập báo cáo tài chính nhé. Bạn có cả một năm tài chính và 3 tháng trước khi nộp báo cáo tài chính. Thậm chí làm trễ sau hạn mà phát sinh sự kiện đặc biệt cũng phải cập nhật vào báo cáo.

 

[Huyền Mia]

Nhưng trường hợp của mình là chi phí vận chuyển cho lần mua hàng các bạn ạ. Vậy thì nên xử lý như thế nào ạ ?

Vì bản chất nó phải được hạch toán vào 152.156. Khi bán hàng thì kết chuyển sang 632. Nhưng do bạn bán hàng rồi nên bạn hạch toán luôn vào 632
Th mà chi phí vận chuyển là của nhiều đơn hàng thì bạn phân bổ ra. Với hàng đã bán thì cho qua 632. Còn hàng chưa bán thì hạch toán vào 152.156
Bên mình thì mình làm thế

 

[Kin7]

Nhưng trường hợp của mình là chi phí vận chuyển cho lần mua hàng các bạn ạ. Vậy thì nên xử lý như thế nào ạ ?

Đưa vào 642.
Sau này bạn sẽ hiểu tại sao.

 

[Kin7]

Mình cũng làm giống bạn @Kin7 đưa vào 642

 

[Ho Anh Hue10 10]

Đưa vào 642.
Sau này bạn sẽ hiểu tại sao.

Hãy đọc kỹ câu hỏi rồi trả lời. Tại sao chi phí Mua hàng mà HT vào TK 642 ..??? Đây là chi phí mua hàng: (..do hóa đơn mua hàng về trước, hóa đơn chi phí vận chuyển về sau khi xuất bán..) Lỗi là do KT không HT trước chi phí khi chưa có HĐ V/C hàng đến.

 

[Kin7]

Hãy đọc kỹ câu hỏi rồi trả lời. Tại sao chi phí Mua hàng mà HT vào TK 642 ..??? Đây là chi phí mua hàng: (..do hóa đơn mua hàng về trước, hóa đơn chi phí vận chuyển về sau khi xuất bán..) Lỗi là do KT không HT trước chi phí khi chưa có HĐ V/C hàng đến.

Tôi biết rồi.
Khổ lắm.