Phân bổ lại thuế nhập khẩu sau khi bị kiểm tra sau thông quan!

  • Thread starter Machita88 Mc
  • Ngày gửi
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
31
Ôi cả nhà ơi!
Bên em nhập khẩu và vừa bị kiểm tra sau thông quan, và bên hải quan họ áp phải nộp bổ sung thuế NK và thuế GTGT hàng nhập khẩu.
Vấn đề là họ điều chỉnh tăng thuế của rất nhiều năm và rất nhiều lô đã kê khai
Bây giờ thân em phải làm sao với cái số thuế nhập khẩu này bây giờ ah!
Thuế GTGT thi minh dc thêm phần khấu trừ. mà thuế Nhập khẩu thì chắc chắn phải bổ lại cho tồn kho rồi
Mà bổ kiểu j thì được cả nhà nhỉ! Hic .
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,879
706
113
30
Ôi cả nhà ơi!
Bên em nhập khẩu và vừa bị kiểm tra sau thông quan, và bên hải quan họ áp phải nộp bổ sung thuế NK và thuế GTGT hàng nhập khẩu.
Vấn đề là họ điều chỉnh tăng thuế của rất nhiều năm và rất nhiều lô đã kê khai
Bây giờ thân em phải làm sao với cái số thuế nhập khẩu này bây giờ ah!
Thuế GTGT thi minh dc thêm phần khấu trừ. mà thuế Nhập khẩu thì chắc chắn phải bổ lại cho tồn kho rồi
Mà bổ kiểu j thì được cả nhà nhỉ! Hic .
- Đầu tiên bạn xem tổng số thuế NK bị áp trên cho các lô hàng đã được tiêu thụ là bao nhiêu và chưa được tiêu thụ là bao nhiêu.
- Giả sử tổng số thuế NK bị áp cho 02 lô là 20tr trong đó lô 01 là 13 tr và lô 02 là 7 tr; lô 1 hiện đã tiêu thụ hết và lô 02 còn giữ lại. Lúc này phần thuế NK ở lô 1 bạn ghi nhận vào 632 hoặc 811 (nếu có chi tiết thì mở thêm để note lại ) là 13tr. Phần còn lại bị áp bạn có thể phân bổ vào lô 02 theo trị giá hàng nhập hoặc tỷ lệ...
 
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
31
- Đầu tiên bạn xem tổng số thuế NK bị áp trên cho các lô hàng đã được tiêu thụ là bao nhiêu và chưa được tiêu thụ là bao nhiêu.
- Giả sử tổng số thuế NK bị áp cho 02 lô là 20tr trong đó lô 01 là 13 tr và lô 02 là 7 tr; lô 1 hiện đã tiêu thụ hết và lô 02 còn giữ lại. Lúc này phần thuế NK ở lô 1 bạn ghi nhận vào 632 hoặc 811 (nếu có chi tiết thì mở thêm để note lại ) là 13tr. Phần còn lại bị áp bạn có thể phân bổ vào lô 02 theo trị giá hàng nhập hoặc tỷ lệ...
Đều đã tiêu thụ hết rồi bạn ạ! toàn bộ các hàng bị truy thu thuế NK lại đều đã tiêu thụ hết và mình đã tính giá vốn xong hết rồi, vì nó của nhiểu năm trước í.
tuy nhiên như gợi ý của bạn thì nếu cho vào 632 là chi phí giá vốn rồi, nhưgn 811 thì lại là chi phí khác loại ra khỏi lợi nhuận khi tính thuế TNDN. Vậy thì 632 hay 811 nhỉ.Và nếu phân bổ lại trong năm 2017 thì chỉ coi như 1 bút toán định khoản: Nợ 632 Có 3333. Và cái khoản tăng lên của 632 này là để chung như vậy, chứ ko cho chi tiết vào sản phẩm nào được nhỉ?
Cách khác ,mình đang nghĩ là: sẽ phân bổ dần vào các lô nhập sau này, vậy có đc ko ta?
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,879
706
113
30
Đều đã tiêu thụ hết rồi bạn ạ! toàn bộ các hàng bị truy thu thuế NK lại đều đã tiêu thụ hết và mình đã tính giá vốn xong hết rồi, vì nó của nhiểu năm trước í.
tuy nhiên như gợi ý của bạn thì nếu cho vào 632 là chi phí giá vốn rồi, nhưgn 811 thì lại là chi phí khác loại ra khỏi lợi nhuận khi tính thuế TNDN. Vậy thì 632 hay 811 nhỉ.Và nếu phân bổ lại trong năm 2017 thì chỉ coi như 1 bút toán định khoản: Nợ 632 Có 3333. Và cái khoản tăng lên của 632 này là để chung như vậy, chứ ko cho chi tiết vào sản phẩm nào được nhỉ?
Cách khác ,mình đang nghĩ là: sẽ phân bổ dần vào các lô nhập sau này, vậy có đc ko ta?
- Cái này là phải dựa vào bản chất của kế toán, Việc trên là tình huống đột ngột DN phải gánh chịu; TK 811 nó mang ý nghĩa ko thường xuyên chứ ko phải là bị loại khi QT thuế TNDN. Và chi phí này đã phát sinh ở quá khứ nhưng h ghi nhận thêm thì tính vào chi phí.
- Nếu số thuế này lớn bạn đưa vào 242 và phân bổ dần vào chi phí, chứ bạn đưa vào trị giá các lô hàng tới làm sai bản chất của HTK.
 
M

Machita88 Mc

Sơ cấp
13/12/17
22
0
1
31
- Cái này là phải dựa vào bản chất của kế toán, Việc trên là tình huống đột ngột DN phải gánh chịu; TK 811 nó mang ý nghĩa ko thường xuyên chứ ko phải là bị loại khi QT thuế TNDN. Và chi phí này đã phát sinh ở quá khứ nhưng h ghi nhận thêm thì tính vào chi phí.
- Nếu số thuế này lớn bạn đưa vào 242 và phân bổ dần vào chi phí, chứ bạn đưa vào trị giá các lô hàng tới làm sai bản chất của HTK.
Mình cảm ơn bạn nhiều! Mình nghĩ đưa phân bổ dần như gợi ý của bạn cũng hợp lý. Vậy mình sẽ hạch toán khi chi tiền ra nộp thuế: Nợ 242 Có111. Sau đó phân bổ hàng tháng: Nợ 6425 Có 242. CHính xác bạn nhỉ >.<
 

BQT trực tuyến

  • Rua Diu Dang
    Rua Diu Dang
    Điều hành cao cấp

Thành viên trực tuyến

  • Châu Nguyễn24
  • thuva123
  • linhhailongvan123
  • Rua Diu Dang
  • Thaothaoglcs
  • Võ Đặng Tường Vi
  • tien81
  • Hoàn Cầu LTD
  • dhnghia2015
  • Huyền Mia
  • tranvianh

Xem nhiều