Kê khai thuế kết sổ năm tài chính 2017

[Shevamilan]

các bạn cho mình hỏi, cuối năm mình có điều chỉnh giảm thuế gtgt được khấu trừ vì lý do chưa thanh toán cho người bán, dẫn đến tăng số thuế phải nộp. Mình thực hiện bút toán, Nợ 33311 Có 1331: và ghi số âm. Tuy nhiên sau đó, số dư nợ trên TK 1331 k khớp với số thuế gtgt còn đc khấu trừ (mình có bảng theo dõi riêng). Vậy xử lý tình huống này như thế nào? Cảm ơn mọi người chỉ giáo...

 

[hocviecchuaxong]

các bạn cho mình hỏi, cuối năm mình có điều chỉnh giảm thuế gtgt được khấu trừ vì lý do chưa thanh toán cho người bán, dẫn đến tăng số thuế phải nộp. Mình thực hiện bút toán, Nợ 33311 Có 1331: và ghi số âm. Tuy nhiên sau đó, số dư nợ trên TK 1331 k khớp với số thuế gtgt còn đc khấu trừ (mình có bảng theo dõi riêng). Vậy xử lý tình huống này như thế nào? Cảm ơn mọi người chỉ giáo...

- Chưa thanh toán vẫn được khấu trừ thuế GTGT sao bạn lại giảm số thuế GTGT được khấu trừ? Khúc dưới không khớp bạn nói chung chung quá nên tôi đoán bệnh là bút toán giảm của bạn không khớp với chứng từ chi tiết.
- Lời khuyên là trừ trường hợp trên 20tr mà thanh toán bằng tiền mặt thì bạn điều chỉnh. Chưa thanh toán bạn không điều chỉnh làm phức tạp tình hình.

 

[hokado]

@hocviecchuaxong nên đổi thành hocviecdaxong. nói quá chuẩn luôn.

 

[Luti Phạm]

Chưa thanh toán nhưng đã lấy hóa đơn nên vẫn được khấu trừ bình thường bạn nhé, điều chỉnh làm gì cho rắc rối.

 

[aavvnguyen]

các bạn cho mình hỏi, cuối năm mình có điều chỉnh giảm thuế gtgt được khấu trừ vì lý do chưa thanh toán cho người bán, dẫn đến tăng số thuế phải nộp. Mình thực hiện bút toán, Nợ 33311 Có 1331: và ghi số âm. Tuy nhiên sau đó, số dư nợ trên TK 1331 k khớp với số thuế gtgt còn đc khấu trừ (mình có bảng theo dõi riêng). Vậy xử lý tình huống này như thế nào? Cảm ơn mọi người chỉ giáo...

Chưa thanh toán hay không thanh toán?

 

[Shevamilan]

"Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hóa không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng..." Theo thông tư 219/2013 quy định như vậy mà bạn. Bạn có thể giải thích rõ hơn giúp mình đc ko? Cảm ơn bạn nhé!

 

[Shevamilan]

"Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hóa không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng..." Theo thông tư 219/2013 quy định như vậy mà bạn. Bạn có thể giải thích rõ hơn giúp mình đc ko? Cảm ơn bạn nhé!

 

[hocviecchuaxong]

"Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng hoặc đến ngày 31 tháng 12 hàng năm đối với trường hợp thời điểm thanh toán theo hợp đồng sớm hơn ngày 31 tháng 12, nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hóa không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng..." Theo thông tư 219/2013 quy định như vậy mà bạn. Bạn có thể giải thích rõ hơn giúp mình đc ko? Cảm ơn bạn nhé!

Bạn tham khảo CV 06/TCT-CS ngày 3/1/2017 để hiểu về trường hợp chưa thanh toán.