xuất toán khoản chi phí thuê xe

[khanhhuyen146]

e chào cả nhà, mọi người giúp e với ạ, đơn vị e trong năm 2016 có hợp đồng thuê xe tải 5 tháng giá trị thuê 50tr/ tháng, thời gian thuê kể từ ngày 28/11/2016. nhưng do xơ xuất trong quá trình hạch toán e đã đưa toàn bộ vào chi phí thuê 250tr vào Tk 642 và không phân bổ theo từng tháng. Tháng 5/2017 đơn vị e có thanh tra thuế và khoản chi phí này bị xuất toán, vậy cho e hỏi e có phải sửa báo cáo hay hạch toán giảm chi phí trong năm 2017 không ạ và nếu hạch toán giảm thì e sẽ phải hạch toán như thế nào ạ
e xin cảm ơn!

 

[hocviecchuaxong]

e chào cả nhà, mọi người giúp e với ạ, đơn vị e trong năm 2016 có hợp đồng thuê xe tải 5 tháng giá trị thuê 50tr/ tháng, thời gian thuê kể từ ngày 28/11/2016. nhưng do xơ xuất trong quá trình hạch toán e đã đưa toàn bộ vào chi phí thuê 250tr vào Tk 642 và không phân bổ theo từng tháng. Tháng 5/2017 đơn vị e có thanh tra thuế và khoản chi phí này bị xuất toán, vậy cho e hỏi e có phải sửa báo cáo hay hạch toán giảm chi phí trong năm 2017 không ạ và nếu hạch toán giảm thì e sẽ phải hạch toán như thế nào ạ
e xin cảm ơn!

Bạn điều chỉnh vào năm 2017 cũng được. Giả sử bị xuất toán 250 triệu để tính vào chi phí năm 2017 (đây là do thuế không đồng ý nhưng vẫn là chi phí của công ty nên bạn tập trung phần giảm lợi nhuận )
- Trường hợp không làm tăng số thuế TNDN phải nộp: không hạch toán
- Trường hợp không làm tăng số thuế TNDN nhưng giảm thuế GTGT được khấu trừ:
+ Nợ 4211: 25
Có 133: 25
- Trường hợp làm tăng số thuế TNDN; thuế GTGT phải nôp:
+ Nợ 4211: 250 x 20% = 50
Có 3334: 50
+ Nợ 4211: 25
Có 3331: 25
Có 133 ( nếu có )
Chậm nộp
Nợ 811
Có 3339

 

[Ho Anh Hue10 10]

e chào cả nhà, mọi người giúp e với ạ, đơn vị e trong năm 2016 có hợp đồng thuê xe tải 5 tháng giá trị thuê 50tr/ tháng, thời gian thuê kể từ ngày 28/11/2016. nhưng do xơ xuất trong quá trình hạch toán e đã đưa toàn bộ vào chi phí thuê 250tr vào Tk 642 và không phân bổ theo từng tháng. Tháng 5/2017 đơn vị e có thanh tra thuế và khoản chi phí này bị xuất toán, vậy cho e hỏi e có phải sửa báo cáo hay hạch toán giảm chi phí trong năm 2017 không ạ và nếu hạch toán giảm thì e sẽ phải hạch toán như thế nào ạ
e xin cảm ơn!

- Bạn HT vào TK 642 sai bản chất TK , ảnh hưởng đến chi phí, kết quả SX - KD của 2016 ( gần 200 tr ).
- Thuế sẽ hướng dẫn bạn S/C sai sót này về cho đúng TK của nó và tăng thuế TNDN 2016 ... .

 

[khanhhuyen146]

- Bạn HT vào TK 642 sai bản chất TK nhưng không ảnh hưởng đến kết quả SX - KD của 2016 .
- Thuế sẽ hướng dẫn bạn S/C sai sót này về cho đúng TK của nó thôi .

vâng e cám ơn chị Ho Anh Hue10 ạ

 

[khanhhuyen146]

Bạn điều chỉnh vào năm 2017 cũng được. Giả sử bị xuất toán 250 triệu để tính vào chi phí năm 2017 (đây là do thuế không đồng ý nhưng vẫn là chi phí của công ty nên bạn tập trung phần giảm lợi nhuận )
- Trường hợp không làm tăng số thuế TNDN phải nộp: không hạch toán
- Trường hợp không làm tăng số thuế TNDN nhưng giảm thuế GTGT được khấu trừ:
+ Nợ 4211: 25
Có 133: 25
- Trường hợp làm tăng số thuế TNDN; thuế GTGT phải nôp:
+ Nợ 4211: 250 x 20% = 50
Có 3334: 50
+ Nợ 4211: 25
Có 3331: 25
Có 133 ( nếu có )
Chậm nộp
Nợ 811
Có 3339

e cho vào 642 của năm 2016 nên sẽ làm giảm Thuế TNDN ạ