Có phải kê vào bảng kê 04 GTGT ko?

[Dongst2006]

Chỗ mình cục thuế hướng dẫn kê vào bảng 06/GTGT, mình thường làm như vậy.

Cái 06/GTGT này là bán ra bạn à.
Mua vào như bạn Ngocluyen đã nói trong các TT có hướng dẫn
Tuy nhiên mua hàng các CS, cá nhân có kinh doanh nên nói họ đến chi cục để lấy hóa đơn là tốt nhất.
Đề tài này có TTư, NĐ hướng dẫn mà.

 

[NPT]

mọi người đang bàn cãi ko thể kê vào bảng kê 04/GTGT (dùng cho người bán), tôi áp cái thông tư này dùng cho người mua (nếu mua hàng của người bán hàng, dịch vụ nhỏ lẻ ko có hóa đơn thì kê vào bảng kê 01/TNDN..).

Lại nhầm lẫn roài?

Trường hợp cơ sở kinh doanh mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ… của người nông dân trực tiếp làm ra; mua sản phẩm thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt và một số dịch vụ của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định thì được lập bảng kê trên cơ sở chứng từ thanh toán của người bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ (mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này). Giám đốc doanh nghiệp duyệt chi theo bảng kê và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của bảng kê.

Thế bạn nghĩ hàng hóa và dịch vụ nào không có hóa đơn cũng đưa vào đây à?
Tớ chỉ có 1 câu với bạn thế này nhé!

của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định

Câu này qui định đối với hàng hóa dịch vụ của người bán không có chứng từ theo qui định chứ không qui định cho hàng hóa có hóa đơn mà không lấy hóa đơn đem cho nó vào loại không có hóa đơn.
Ví dụ: Hàng hóa của bạn mua là văn phòng phẩm, hàng hóa này là có hóa đơn theo qui định đấy chứ,nhưng vì sao bạn không lấy mà cho nó vào loại hàng hóa không có hóa đơn để kê vào bảng kê.
Nếu như có qui định dưới 100ngàn thì được kê vào bảng kê thì BTC sẽ có câu là hàng hóa dưới 100 ngàn thì kê vào bảng kê chứ cần gì phải ghi "mua của người bán không có chứng từ theo qui định"Cái qui định ghi ở đây là qui định cho nông dân,người không kinh doanh mà tự sản xuất ra hàng hoá, người làm dịch vụ như bóc vỏ sơ chế nông sản....vì hàng hóa của người ta lúc bấy giờ chưa phải chịu thuế nên mới cho nó vào cái bảng kê.

 

[ngocluyen12]

ý mình là hàng hóa mua của cá nhân ko kinhdoanh hàng hóa, dịch vụ ..thì kê vào bảng kê 04/GTGT và được tính vào chi phí hợp lý. Có nghĩa là hướng dẫn của bộ tài chính mà Vitconlonton đưa ra là đúng. (có ai đó bảo hướng dẫn sai)

 

[NPT]

ý mình là hàng hóa mua của cá nhân ko kinhdoanh hàng hóa, dịch vụ ..thì kê vào bảng kê 04/GTGT và được tính vào chi phí hợp lý. Có nghĩa là hướng dẫn của bộ tài chính mà Vitconlonton đưa ra là đúng. (có ai đó bảo hướng dẫn sai)

Tớ bảo là người của BTC hướng dẫn sai.Bạn tìm trong Luật thuế và Nghị định, thông tư có chổ nào qui định như câu trả lời phía dưới không?cái câu mà tớ bôi màu đỏ ấy.

Hỏi: Những chi phí nhỏ dưới 100,000đ nhưng chúng tôi không thể nào có hoá đơn Bộ Tài chính được (Ví dụ: Phí rửa xe hơi, mua vật dụng làm vệ sinh...). Làm thế nào để các chi phí này trở thành chi phí hợp lý? Sử dụng hoá đơn bán lẻ có được không?.

Trả lời: Theo quy định, các khoản chi mua hàng hoá, dịch vụ phục vụ cho SXKD từ100.000 VND trở xuống thì không nhất thiết phải có hoá đơn. Tuy nhiên nếu người mua yêu cầu thì người bán vẫn phải xuất hoá đơn GTGT.

Trường hợp của bạn. các khoản chi nhỏ lẻ lặt vặt như rửa xe, sửa chữa vặt, dụng cụ làm vệ sinh… nếu không đòi được người cung cấp hoá đơn GTGT thì dùng biên nhận bằng hoá đơn của cửa hàng cửa hiệu đó cũng được thậm chí là biên nhận viết tay. Sau đó tập hợp vào bản kê số 04/GTGT, người lập biểu và giám đốc ký vào đó để làm căn cứ hạch toán vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế (không được khấu trừ VAT theo tỷ lệ %).

 

[darkmoon]

ý mình là hàng hóa mua của cá nhân ko kinhdoanh hàng hóa, dịch vụ ..thì kê vào bảng kê 04/GTGT và được tính vào chi phí hợp lý. Có nghĩa là hướng dẫn của bộ tài chính mà Vitconlonton đưa ra là đúng. (có ai đó bảo hướng dẫn sai)

Không phải cái nào đưa vào bảng kê 04/GTGT cũng được tính vào CP hợp lý. Giống như bạn đừng thấy con gà lội nước mà bạn nói là con vịt.

 

[NPT]

Bởi:violet80
Công ty mình có mua 1 số văn phòng phẩm và dành 1 số chi phí cho quảng cáo nhưng ko có hóa đơn. Bây giờ mình muốn bóc ra ghi hóa đơn bán lẻ để sau này được tính vào chi phí hợp lý. Vậy các hóa đơn bán lẻ này hàng tháng mình có phải kê vào bảng kê 04 GTGT ko, hay chỉ ghi vào sổ sách các bạn nhỉ. Tháng trước mình ko kê, bây giờ kê có sao ko?

Trên đây là câu hỏi của bạn violet80
Dưới đây là qui định của Chính phủ tại NĐ 164

Cơ sở kinh doanh mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ của người nông dân trực tiếp làm ra, hàng thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; phế liệu của người trực tiếp thu nhặt và một số dịch vụ của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ được lập bảng kê theo quy định của Bộ Tài chính trên cơ sở chứng từ đề nghị thanh toán của người bán hàng, cung ứng dịch vụ. Giám đốc cơ sở kinh doanh duyệt chi theo bảng kê phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của bảng k

Đây là hướng dẫn bởi TT 128

Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, vật tư; thuê ngoài gia công chế biến vật tư, hàng hoá; thuê vận chuyển, bốc xếp, bảo quản vật tư, hàng hoá phải có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định.

Trường hợp cơ sở kinh doanh mua sản phẩm làm bằng mây, tre, cói, dừa, cọ… của người nông dân trực tiếp làm ra; mua sản phẩm thủ công mỹ nghệ của các nghệ nhân không kinh doanh; mua đất, đá, cát, sỏi của người dân tự khai thác; mua phế liệu của người trực tiếp thu nhặt và một số dịch vụ của cá nhân không kinh doanh, không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định thì được lập bảng kê trên cơ sở chứng từ thanh toán của người bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ (mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này). Giám đốc doanh nghiệp duyệt chi theo bảng kê và chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính chính xác, trung thực của bảng kê.

 

[ngocluyen12]

cái này trích từ trang hướng dẫn chính sách của bộ tài chính. Nếu không đúng, anh Thiện có thể cho tụi em vài văn bản chính xác để em hỏi cụ thể với BTC

Mọi người ko hiểu ý à? Mình chỉ muốn nói sự hướng dẫn này ko sai.