H
huynhvotrang
Trung cấp
- 5/8/15
- 62
- 4
- 8
- 33
Chào gia đình Webketoan. Năm mới vạn niềm vui.
Mình có chút vướng mắc trong nghiệp vụ kế toán, mong mọi người chỉ giáo.
Cuối kỳ hạch toán kết chuyển 1 số tài khoản như sau:
Nợ 511/ có 911 = 400 triệu
Nợ 911/ có 642 = 275 triệu (trong đó chi phí không hợp lý là 85 triệu - sẽ loại trên tờ khai quyết toán thuế TNDN)
Nợ 911/ có 821 = 27,5 triệu [(400-275)*22%]
Nợ 821/ có 334 = 27,5 triệu
Nợ 911/ có 4212 = 97,5 triệu
Lúc này trên sổ sách ghi nhận số thuế phải nộp (Có 334) là 27,5 triệu, nhưng thực tế số thuế phải nộp là 46,2 triệu [(400-190)*22%].
khi nộp thuế sẽ ghi nhận là Nợ 334 = 46,2 triệu. lúc này trên sổ sách sẽ có số dư Nợ 334 = 18,7 triệu. Chênh lệch trên sổ sách này mình không biết giải quyết ra sao. Mong cả nhà giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn.
Mình có chút vướng mắc trong nghiệp vụ kế toán, mong mọi người chỉ giáo.
Cuối kỳ hạch toán kết chuyển 1 số tài khoản như sau:
Nợ 511/ có 911 = 400 triệu
Nợ 911/ có 642 = 275 triệu (trong đó chi phí không hợp lý là 85 triệu - sẽ loại trên tờ khai quyết toán thuế TNDN)
Nợ 911/ có 821 = 27,5 triệu [(400-275)*22%]
Nợ 821/ có 334 = 27,5 triệu
Nợ 911/ có 4212 = 97,5 triệu
Lúc này trên sổ sách ghi nhận số thuế phải nộp (Có 334) là 27,5 triệu, nhưng thực tế số thuế phải nộp là 46,2 triệu [(400-190)*22%].
khi nộp thuế sẽ ghi nhận là Nợ 334 = 46,2 triệu. lúc này trên sổ sách sẽ có số dư Nợ 334 = 18,7 triệu. Chênh lệch trên sổ sách này mình không biết giải quyết ra sao. Mong cả nhà giúp đỡ.
Chân thành cảm ơn.