THU HỘ CHI HỘ CƯỚC HÃNG TÀU

Thảo luận trong 'Kế toán doanh nghiệp' bắt đầu bởi thuongdan, 30 Tháng ba 2018.

4,097 lượt xem

  1. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    Em chào anh (chị) ạ. Anh (chị) cho em hỏi công ty em chuyên xuất khẩu, và khi xuất khẩu bên mua sẽ chuyển khoản thanh toán tiền hàng và chi phí vận chuyển quốc tế cho cty em rồi cty chi lại cho các hãng tàu, các hàng tàu xuất hóa đơn cho cty em.. Cho em hỏi em hạch toán như thế này đúng không ạ
    Khi bên mua thanh toán tiền hàng và tiền vận chuyển:
    Nợ TK 1122: 1000USD x 27.000
    Nợ TK 131: 900USD x 27.000
    Nợ TK 3388: 100USD x 27.000

    Khi hãng tàu xuất hóa đơn vận chuyển quốc tế:
    Nợ TK 3388: 2.800.000
    Có TK 331: 2.800.000
    Dạ cho em hỏi phần chênh lệch (100.000) này hạch toán thế nào ạ.. EM cám ơn ạ
     
    #1
  2. VIETKTDN

    VIETKTDN Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    7
    Giới tính:
    Nam
    CHAO BAN!
    Phần 1 bạn định khoản sai rồi
    No TK 1122: 27.000.000 đồng (1.000 x 27.000)
    Co 131: 24.300.000 đồng (900 x 27.000)
    Co 3388: 2.700.000 đồng (100 x 27.000)
    Hãng tau xuat hóa đơn va ban xác định người mua trả 100 USD là hết nghĩa vụ va khi thanh toán
    No 3388:2.700.000 đồng
    No 641: 100.000 đồng
    Co 112: 2.800.000 đồng
    Con neu ban xac dinh chỉ trả hộ người mua tiền phí thì tiếp tục phải thu của người mua tiền thiếu 100.000 đồng.
     
    Last edited: 31 Tháng ba 2018
    #2
    thuongdan thích bài này.
  3. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    Vâng cám ơn bạn
    Nợ TK 1122: 1000USD x 27.000
    Nợ TK 131: 900USD x 27.000
    Nợ TK 3388: 100USD x 27.000

    Cái này do mình đánh nhầm..
    Bạn cho mình hỏi thêm là còn trường hợp cước tàu mình thu hộ sau này khoản chi hộ đó không có hóa đơn chứng từ thì xử lý hạch toán thế nào ạ mình cám ơn nhiều
     
    #3
  4. VIETKTDN

    VIETKTDN Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    7
    Giới tính:
    Nam
    Mìn
    Mình chưa hiểu ý bạn lắm, có chi nhưng chứng từ ko có hay sao bạn?
     
    #4
    thuongdan thích bài này.
  5. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    @VIETKTDN
    Dạ nghĩa là mình có chi bằng tiền nhưng không co hoá đon chứng từ ạ.. thì xử lý hạc toán thế nào.. mình cám ơn
     
    #5
  6. nemchuath

    nemchuath Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    108
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    hhh
    Ý bạn này hỏi là chỉ có Debit note của đầu bên kia gửi sang đúng ko? Thì bạn chỉ hạch toán là khoản chi hộ và trả hộ thôi..
     
    #6
    thuongdan thích bài này.
  7. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    Dạ đúng rồi bạn chỉ có ngân hàng ghi có số tiền USD trả hộ hãng tàu, trục tàu kèm theo lúc bên khách hàng thanh toán.. Còn lúc chi hộ bằng tiền nhưng không có hoá đon chứng từ ạ.. thì xử lý hạch toán thế nào.. mình cám ơn
     
    #7
  8. nemchuath

    nemchuath Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    108
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    hhh
    Bạn phải nói rõ hơn vấn đề của bạn. Vì có 2 trường hợp xảy ra trong trường hợp này
    - Khoản chi hộ này sau này bạn sẽ xuất hóa đơn trả lại cho khách hàng bằng đúng số USD mà bạn đã trả cho đại lý hãng tàu. Thì bạn sẽ cho vào khoản 338 và 138
    - Khoản chi này chính là khoản chi phí đầu vào của bên bạn. thì bạn sẽ vẫn theo dõi và hạch toán vào chi phí bình thường. (đưa vào tk 154 đối với TT 48 và 621 với TT200)
     
    #8
    thuongdan thích bài này.
  9. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    "Bạn phải nói rõ hơn vấn đề của bạn. Vì có 2 trường hợp xảy ra trong trường hợp này
    - Khoản chi hộ này sau này bạn sẽ xuất hóa đơn trả lại cho khách hàng bằng đúng số USD mà bạn đã trả cho đại lý hãng tàu. Thì bạn sẽ cho vào khoản 338 và 138"
    Dạ em ở trường hợp này ạ bên em xuất khẩu khoản tiền trả cho hãng tàu em chỉ giữ hộ rồi chi hộ cho khách hàng thôi. Vậy bên em phải xuất thêm hóa đơn chi hộ nữa à?
     
    #9
  10. nemchuath

    nemchuath Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    108
    Đã được thích:
    9
    Nơi ở:
    hhh
    Thế thì em phải xuất hóa đơn cho khách hàng nữa. Mà khoản này không đưa vào doanh thu chỉ kê trên báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thôi
     
    #10
  11. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    Dạ em cám ơn nhưng KH là đối tác nước ngoài ạ sao xuất hóa đơn ạ
     
    #11
  12. Viet Huong

    Viet Huong TV Ban Quản Trị / Admin

    Bài viết:
    3,012
    Đã được thích:
    967
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    TP.HCM
    @thuongdan : Công ty của em "chuyên xuất khẩu hàng hóa" hay là "đang kinh doanh dịch vụ giao nhận vận tải quốc tế"?
    02 khái niệm này rất khác biệt - phân biệt và xác định được chính xác thì mới phân loại được bản chất nghiệp vụ phát sinh và hạch toán mới phù hợp nhất có thể.
     
    #12
    thuongdan thích bài này.
  13. thuongdan

    thuongdan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    441
    Đã được thích:
    14
    Giới tính:
    Nữ
    Dạ em cám ơn.
    "Em chào anh (chị) ạ. Anh (chị) cho em hỏi công ty em chuyên xuất khẩu, và khi xuất khẩu bên mua sẽ chuyển khoản thanh toán tiền hàng và chi phí vận chuyển quốc tế cho cty em rồi cty chi lại cho các hãng tàu, các hàng tàu xuất hóa đơn cho cty em"
    Lĩnh vực hoạt động công ty em là sản xuất xong xuất khẩu bán các đối tác nước ngoài ạ.. Và trường hợp em mắc phải là bên KH sẽ chuyển tiền thanh toán tiền hàng USD và chuyển thêm phần tiền USD là tiền cước tàu dể bên em trả hộ (trường hợp trả hộ không có chứng từ).. Bạn trên kia hướng dẫn em là xuất hóa đơn cho phần trả hộ?. Em cám ơn ạ
     
    #13

Chia sẻ trang này