Xin giúp đỡ về nghiệp vụ : Kết chuyển lỗ từ các năm trước !

  • Thread starter maitien2814
  • Ngày gửi
M

maitien2814

Sơ cấp
19/1/10
4
0
1
40
Cầu Giấy - Hà Nội
Các Anh / Chị cho em xin hỏi vấn đề sau :

1) Năm 2016 : DN bị lỗ : 161.000.000 đ
2) Năm 2017 : DN lãi : 151.000.000 đ
2) Cuối năm 2017 : DN có thanh tra, quyết toán thuế của các năm từ 2013 - 2015, kết quả sau thanh tra là :
- Điều chỉnh tăng Lợi nhuận : 158.000.000 đ
- Truy thu thuế TNDN + phạt : 37.000.000 đ

Em xin hỏi : Khoản lỗ của năm 2016 có được kết chuyển sang 2017 không ạ ? Cách hạch toán cụ thể của trường hợp này là như thế nào ?

Em xin cảm ơn !
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Các Anh / Chị cho em xin hỏi vấn đề sau :

1) Năm 2016 : DN bị lỗ : 161.000.000 đ
2) Năm 2017 : DN lãi : 151.000.000 đ
2) Cuối năm 2017 : DN có thanh tra, quyết toán thuế của các năm từ 2013 - 2015, kết quả sau thanh tra là :
- Điều chỉnh tăng Lợi nhuận : 158.000.000 đ
- Truy thu thuế TNDN + phạt : 37.000.000 đ

Em xin hỏi : Khoản lỗ của năm 2016 có được kết chuyển sang 2017 không ạ ? Cách hạch toán cụ thể của trường hợp này là như thế nào ?

Em xin cảm ơn !
Khoản lỗ năm 2016 đc chuyển qua năm 2017 bình thường
Hạch toán chuyển lỗ:
Nợ 4212: 161tr
Có 4211:
Sau đó bạn hạch toán phần truy thu thuế. Ko cần hạch toán phần điều chỉnh tăng LN theo thuế.
 
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Chỉ kết chuyển đúng bằng số lãi của năm 2017 thôi b
 
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Số lỗ còn lại 10trđ bạn theo dõi và chuyển vào các năm tiếp theo nhưng tối đa không quá 5 năm nhé
 
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Năm 2017 hạch toán :
N 421.1 : 151 trđ
C421.2 :151 trđ
 
Handoi123

Handoi123

User đã bị cấm truy cập
8/7/16
140
38
28
36
Tức là đứng trên năm 2016 thì số lỗ đang ở bên nợ TK 421.2. Nhưng sang năm 2017 thì số lỗ ấy sẽ là của năm trước nên có số dư bên nợ TK 421.1
 
  • Like
Reactions: trinhhoa2036

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA