Xin giúp đỡ về nghiệp vụ : Kết chuyển lỗ từ các năm trước !

M

maitien2814

Sơ cấp
Các Anh / Chị cho em xin hỏi vấn đề sau :

1) Năm 2016 : DN bị lỗ : 161.000.000 đ
2) Năm 2017 : DN lãi : 151.000.000 đ
2) Cuối năm 2017 : DN có thanh tra, quyết toán thuế của các năm từ 2013 - 2015, kết quả sau thanh tra là :
- Điều chỉnh tăng Lợi nhuận : 158.000.000 đ
- Truy thu thuế TNDN + phạt : 37.000.000 đ

Em xin hỏi : Khoản lỗ của năm 2016 có được kết chuyển sang 2017 không ạ ? Cách hạch toán cụ thể của trường hợp này là như thế nào ?

Em xin cảm ơn !
 
maitien2814 nói:
Các Anh / Chị cho em xin hỏi vấn đề sau :

1) Năm 2016 : DN bị lỗ : 161.000.000 đ
2) Năm 2017 : DN lãi : 151.000.000 đ
2) Cuối năm 2017 : DN có thanh tra, quyết toán thuế của các năm từ 2013 - 2015, kết quả sau thanh tra là :
- Điều chỉnh tăng Lợi nhuận : 158.000.000 đ
- Truy thu thuế TNDN + phạt : 37.000.000 đ

Em xin hỏi : Khoản lỗ của năm 2016 có được kết chuyển sang 2017 không ạ ? Cách hạch toán cụ thể của trường hợp này là như thế nào ?

Em xin cảm ơn !
Nhấn để mở rộng...
Khoản lỗ năm 2016 đc chuyển qua năm 2017 bình thường
Hạch toán chuyển lỗ:
Nợ 4212: 161tr
Có 4211:
Sau đó bạn hạch toán phần truy thu thuế. Ko cần hạch toán phần điều chỉnh tăng LN theo thuế.
 
Số lỗ còn lại 10trđ bạn theo dõi và chuyển vào các năm tiếp theo nhưng tối đa không quá 5 năm nhé
 
Tức là đứng trên năm 2016 thì số lỗ đang ở bên nợ TK 421.2. Nhưng sang năm 2017 thì số lỗ ấy sẽ là của năm trước nên có số dư bên nợ TK 421.1
 
Bạn phải đăng nhập hoặc đăng ký để bình luận.

Liên kết

Tâm An kế toán quản trị

Chia sẻ trang

Back
Top