Tháng 7/2018, phát hiện Bỏ xót hoá đơn bán ra tháng 1/2017 quên chưa hạch toán và chưa kê khai. Hoá đơn giá trị nhỏ (giá trị trước thuế 2.000.000đ, thuế 200.000đ. Từ tháng 1/2017 đến 7/2018 cty đang còn được khấu trừ 5 tỷ tiền thuế đầu vào .Mình xác định đây là sai xót không trọng yếu.
Mình nên hạch toán và kê khai trường hợp này như thế nào?
Theo ý kiến của mình thì:
về kê khai: phải khai bổ sung vào tờ khai 1/2017 và điều chỉnh vào tờ khai 37 của tờ khai tháng phát hiện sai xót.
về hạch toán: tại thời điểm phát hiện sai xót 7/2018: Nợ 131/ Có 711,333 và Nợ 632/156.
Mình nên hạch toán và kê khai trường hợp này như thế nào?
Theo ý kiến của mình thì:
về kê khai: phải khai bổ sung vào tờ khai 1/2017 và điều chỉnh vào tờ khai 37 của tờ khai tháng phát hiện sai xót.
về hạch toán: tại thời điểm phát hiện sai xót 7/2018: Nợ 131/ Có 711,333 và Nợ 632/156.