KHAI BỎ SÓT HOÁ ĐƠN ĐẦU RA NĂM TRƯỚC

[lapbitas]

Tháng 7/2018, phát hiện Bỏ xót hoá đơn bán ra tháng 1/2017 quên chưa hạch toán và chưa kê khai. Hoá đơn giá trị nhỏ (giá trị trước thuế 2.000.000đ, thuế 200.000đ. Từ tháng 1/2017 đến 7/2018 cty đang còn được khấu trừ 5 tỷ tiền thuế đầu vào .Mình xác định đây là sai xót không trọng yếu.
Mình nên hạch toán và kê khai trường hợp này như thế nào?
Theo ý kiến của mình thì:
về kê khai: phải khai bổ sung vào tờ khai 1/2017 và điều chỉnh vào tờ khai 37 của tờ khai tháng phát hiện sai xót.
về hạch toán: tại thời điểm phát hiện sai xót 7/2018: Nợ 131/ Có 711,333 và Nợ 632/156.

 

[hocviecchuaxong]

về kê khai: phải khai bổ sung vào tờ khai 1/2017 và điều chỉnh vào tờ khai 37 của tờ khai tháng phát hiện sai xót.

Kê khai bổ sung tờ khai GTGT, kê khai bổ sung tờ khai thuế TNDN, nộp bản giải trình kèm theo lý do.
Điều chỉnh bằng bút toán trong năm hiện tại.
- Thường là khi làm lại tờ khai QT TNDN phải nộp lại BCTC

 

[Trương Lan]

Khai bổ sung vào quý 03.2018 nếu Q01.2017 ko phát sinh thuế phải nộp.
Về hạch toán, bạn hạch toán vào CP trong năm 2018. Ngày hạch toán để 01.01.2018

 

[Trương Lan]

Kê khai bổ sung tờ khai GTGT, kê khai bổ sung tờ khai thuế TNDN, nộp bản giải trình kèm theo lý do.
Điều chỉnh bằng bút toán trong năm hiện tại.
- Thường là khi làm lại tờ khai QT TNDN phải nộp lại BCTC

Nó là sai sót ko trọng yếu, thì ko phải chuyển lại QT TNDN.
Điều chỉnh số dư ở đầu 2018 hoặc hạch toán bổ sung vào CP năm 2018 cũng được.

 

[lapbitas]

về kê khai thì OK,
mình đang phần vân chỗ hạch toán:
PA1/ Nợ 131/ Có 711,333 và Nợ 632/156.
PA2/ Nợ 131/ Có 3331,3334, 421, 156
Các bạn tư vấn thêm?

 

[bichvan.tax06]

về kê khai thì OK,
mình đang phần vân chỗ hạch toán:
PA1/ Nợ 131/ Có 711,333 và Nợ 632/156.
PA2/ Nợ 131/ Có 3331,3334, 421, 156
Các bạn tư vấn thêm?

Hạch toán như phương án 2 là đúng bạn nhé.

 

[lapbitas]

cảm ơn bạn!

 

[Nguyễn Phương Mai 1412]

@bichvan.tax06 chị ơi, như phương án hạch toán thứ 2 của bạn ấy là nợ 131 đối ứng có với 1 loạt tài khoản 3331,3334,421,156 ạ? mong chị trả lời!

 

[bichvan.tax06]

@bichvan.tax06 chị ơi, như phương án hạch toán thứ 2 của bạn ấy là nợ 131 đối ứng có với 1 loạt tài khoản 3331,3334,421,156 ạ? mong chị trả lời!

Câu trả lời của em trong link dưới để hiểu rõ bản chất nghiệp vụ cũng như về nhiều TH khác nữa nhé!
https://www.webketoan.vn/ban-them-ve-sua-chua-cac-sai-sot-ke-toan.html