Các hạch toán thuế TNDN của năm trước

[huonghvtc89]

Chào mọi người! Mọi người cho em hỏi tháng 9/2018 bên em mới nộp thuế tndn của năm 2016, 2017 thì bây giờ em phải hạch toán thế nào ạ? cả khoản tiền nộp phạt vi phạm hành chính về thuế và tiền chậm nộp thuế tndn nữa ạ? Em cảm ơn mọi người trước ạ!

 

[Hien]

Tiền nộp thuế các năm trước bị truy thu nếu không trọng yếu hạch toán vào chi phí thuế TNDN năm nay, nếu trọng yếu thì điều chỉnh hồi tố (điều chỉnh số dư 421).

Các khoản tiền phạt vi phạm hành chính, phạt nộp chậm ghi vào chi phí khác.

 

[huonghvtc89]

chào bạn. sai sót trọng yếu là sai sót làm ảnh hưởng đến thông tin trên bctc đúng ko ạ? nhưng khoản tiền thuế tndn truy thu năm trước bên mình là khoảng 110 trđ này theo mình nhận thấy là ko trọng yếu thì mình cho vào 821 thì đúng ko? hay nói cách khác làm thế nào để xác định là sai sót trọng yếu bạn nhỉ?

 

[vicky82]

Số thuế tndn 2016, 2017 cty bạn nộp đã đc quyết toán và hạch toán năm đó rồi thì năm nay nộp ghi giảm tk821, còn nếu là khoản truy thu thêm thì ghi giảm tk421 năm trc, khoản tiền phạt chậm nộp đưa vào tk 811