Hạch toán tiền nhà tỏng 3 tháng

  • Thread starter hoaitrinh
  • Ngày gửi
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Bạn ngọcluyen12 thân mến . Đấy là bạn chi nghe người khác giải thích cho bạn thôi chứ chắc gì người giải thích cho bạn đã đúng .
Bạn hãy đọc lại : Hạch toán TK 142 cần tôn trọng những qui định gì và hach toán TK 335 cần tôn trọng những qui định gì.
Trong TK 142 và TK 335 đều có qui định cụ thể về các loại chi phí để có thể HT vào từng TK
Bạn hãy đọc kỹ lại rồi nêu ý kiến của bạn nhé
Mình cũng đã đọc lại rồi và thấy các bạn ấy giải thích cũng có lý. Mình trích nguyên văn nhé;
- TK335 dùng để phản ánh các khoản được ghi nhận vào chi phí sản xuất kinh doanh trong kỳ nhưng thực tế chưa chi trả trong kỳ này.
...
NGoài các nội dung chi phí theo quy định (bạn đã nêu) nếu phát sinh những khoản khác phải tính trước và hạch toán vào cp sxkd trong kỳ, doanh nghiệp phải giải trình về những khoản chi phí phải trả đó.
- TK142 dùng để phản ánh các khoản chi phí thực tế đã phát sinh nhưng chưa được tính vào chi phí sxkd của kỳ phát sinh ....
Vậy thì hiểu thế nào cho đúng??
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
B

bicbic

Guest
29/1/07
14
0
1
51
Ha Noi
Trong câu hỏi ban hoaitinh có
( công ty mình thuê văn phòng. Trong hợp đồng ba tháng xuất hóa đơn 1 lần. Tháng 4 thì công ty mình trả bằng tiền mặt, tháng 5 thì công ty mình trả bằng tiền gởi ngân hàng. Tháng 6chưa trả. Nhưng khách hàng đã xuất hóa đơn vào tháng 5.

Như vậy là tiền thuê nhà chắc chắn là chi phí thực tế đã phát sinh hàng tháng . Thế thì phải HT TK 142 rồi
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Trong câu hỏi ban hoaitinh có
( công ty mình thuê văn phòng. Trong hợp đồng ba tháng xuất hóa đơn 1 lần. Tháng 4 thì công ty mình trả bằng tiền mặt, tháng 5 thì công ty mình trả bằng tiền gởi ngân hàng. Tháng 6chưa trả. Nhưng khách hàng đã xuất hóa đơn vào tháng 5.
Như vậy là tiền thuê nhà chắc chắn là chi phí thực tế đã phát sinh hàng tháng . Thế thì phải HT TK 142 rồi
Bạn hạch toán 142 đúng với chi phí thuê nhà T6 nhưng sẽ ko đúng với chi p hí thuê nhà T4.
Theo mình thì thế này nhé, cụ thể:
+ T4:
N642:T4
C335:T4
- Khi trả tiền
N331:T4
C111:T4
+ T5
- Khi nhận đc hóa đơn (3 tháng), ghi nhận chi phí tháng 5 luôn ko trích CP nữa
N642:T5
N335:T4
N142: T6
N133: VAT
C331: T4+T5+T6+VAT
- Khi trả tiền T5
N331:T5
C111:T5
+ Đến T6
N642:T6
C142: T6
- khi trả tiền
N331: T6+VAT
C111:T6+VAT
Nếu ko đúng có lẽ mình sẽ phải tìm hiểu lại 2 tài khoản (142,335)
 
H

hoaitrinh

Trung cấp
24/5/07
149
0
0
39
BÌNH ĐỊNH
Hạch toán tiền thuê nhà trong 3 tháng

Bạn hạch toán 142 đúng với chi phí thuê nhà T6 nhưng sẽ ko đúng với chi p hí thuê nhà T4.
Theo mình thì thế này nhé, cụ thể:
+ T4:
N642:T4
C335:T4
- Khi trả tiền
N331:T4
C111:T4
+ T5
- Khi nhận đc hóa đơn (3 tháng), ghi nhận chi phí tháng 5 luôn ko trích CP nữa
N642:T5
N335:T4
N142: T6
N133: VAT
C331: T4+T5+T6+VAT
- Khi trả tiền T5
N331:T5
C111:T5
+ Đến T6
N642:T6
C142: T6
- khi trả tiền
N331: T6+VAT
C111:T6+VAT
Nếu ko đúng có lẽ mình sẽ phải tìm hiểu lại 2 tài khoản (142,335)

Bạn hạch toán như vậy mình vẫn còn thắc mắc ở TK 142.
Ở chỗ tháng 5 bạn hạch toán
Nợ TK 642 T5 (công nhận)
Nợ TK 335 T4 (công nhận)
Nợ TK 142 T6 ( Không công nhận). Vì tài khoản 142 là chi phí (Đã trả tiền rồi). Nhưng thực tế là công ty mình chưa chi mà.Có TK 331 cho 3 tháng (công nhận)
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Bạn hạch toán như vậy mình vẫn còn thắc mắc ở TK 142.
Ở chỗ tháng 5 bạn hạch toán
Nợ TK 642 T5 (công nhận)
Nợ TK 335 T4 (công nhận)
Nợ TK 142 T6 ( Không công nhận). Vì tài khoản 142 là chi phí (Đã trả tiền rồi). Nhưng thực tế là công ty mình chưa chi mà.Có TK 331 cho 3 tháng (công nhận)
Mình hiểu thì ko phải TK142 là đã trả tiền rồi (mình diễn đạt nhầm đấy) mà chi phí đó đủ hóa đơn chứng từ để đưa vào chi phí nhưng vì nó là chi phí của kỳ sau (T6) nên mình ko đưa vào chi phí trong kỳ này (T5) mà đưa vào trích trước vào TK142 để sang T6 mới phân bổ vào chi phí 642.
 
H

hoaitrinh

Trung cấp
24/5/07
149
0
0
39
BÌNH ĐỊNH
TK 142 là tài khoản - chi phí trả trước ngắn hạn theo mình nghĩ thì (đã trả tiền rồi chứ bạn). Vì nó có từ "trả trước" mà.
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
TK 142 là tài khoản - chi phí trả trước ngắn hạn theo mình nghĩ thì (đã trả tiền rồi chứ bạn). Vì nó có từ "trả trước" mà.

Tiền trả hay chưa bạn hạchtoán vào 331. Còn 142 là chi phí trả trước ngắn hạn (có nghĩa là có hóa đơn chứng từ - thường thì có lại xuất hóa đơn trước rồi lại ko lấy tiền đâu, trường hợp chưa trả tiền mà có hóa đơn bạn cứ cho vào 331). mình nghĩ là mình đúng đó!!
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
mình xem lại TK142 rồi
Vẫn có trường hợp chưa trả tiền
N142
N133
C...,331
 
B

bicbic

Guest
29/1/07
14
0
1
51
Ha Noi
Nào chúng ta cùng xem lại TK 142 và TK 335 nói những gì ?
Và tham gia thao luận vào 10h ngày 07/06/2007 nhé
* Chắc như này sẽ hợp lý nhất
Tháng 4
- Khi xuất tiền mặt
N 331/C 111 : 5.5tr
- Cuối tháng kết chuyển CF thuê nhà
N 642/C 142 : 5tr
Tháng 5
- Khi xuất tiền gửi ngân hàng
N 331/C 112 : 5.5tr
- Khi nhận được hóa đơn :
N 142 : 10tr
N 335 : 5tr
N 133 : 1.5tr
C 331 : 16.5tr
- Cuối tháng kết chuyển CF thuê nhà
N 642/C 142 : 5tr
Tháng 6
- Cuối tháng kết chuyển CF thuê nhà
N 642/C 335 : 5tr
* Khi trả tiền nốt tiền thuê tháng thứ 6
N 331/ C 111,112 : 5.5tr
Nhưng thật sự tôi vẫn thấy chưa hài lòng lắm về sử dụng TK 335 trong trường hợp này vì đáng nhẽ ra Cty bạn đã phải thanh toán tiền nhà tháng 6 những vì lý do nào đó mà Cty bạn chưa thanh toán và trong TK 335 tôi ko thấy chỗ nào đề cập đến tiền thê nhà hoặc thuê văn phòng trong các đề cập các khoản mục chi phí .
 
Sửa lần cuối:
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Nào chúng ta cùng xem lại TK 142 và TK 335 nói những gì ?
Và tham gia thao luận vào 10h ngày 07/06/2007 nhé
* Chắc như này sẽ hợp lý nhất
Tháng 4
- Khi xuất tiền mặt
N 331/C 111 : 5.5tr
- Cuối tháng kết chuyển CF thuê nhà
N 642/C 142 : 5tr


Bạn đâu có chi phí ở 142 đâu mà bạn kết chuyển đc, thế nên mới phát sinh chi phí trích trước 335 là thế.
 
B

bicbic

Guest
29/1/07
14
0
1
51
Ha Noi
Thật sự bạn ko hiểu vấn đề
Tháng 4+5 đơn vị đã trả tiền như vậy là chi phí trả trước rồi .
Những vì tại thời điểm trả tiền đơn vị chưa đủ chứng từ để kết chuyển các khoản chi phí đó vào TK phí nên mới phải treo trên TK 142 .
Tôi thấy bạn cần đọc lại những qui định về hoạch toán TK 142 và TK 335 . Bạn doc song và nêu chứng kiến của mình chứ đừng nghe người khác . Chắc gì người khác giải thích đã hơn sự suy nghĩ của bạn .
 
H

hoaitrinh

Trung cấp
24/5/07
149
0
0
39
BÌNH ĐỊNH
Hạch toán tiền thuê nhà trong 3 tháng

Thật sự bạn ko hiểu vấn đề
Tháng 4+5 đơn vị đã trả tiền như vậy là chi phí trả trước rồi .
Những vì tại thời điểm trả tiền đơn vị chưa đủ chứng từ để kết chuyển các khoản chi phí đó vào TK phí nên mới phải treo trên TK 142 .
Tôi thấy bạn cần đọc lại những qui định về hoạch toán TK 142 và TK 335 . Bạn doc song và nêu chứng kiến của mình chứ đừng nghe người khác . Chắc gì người khác giải thích đã hơn sự suy nghĩ của bạn .

Mình cảm thấy hài lòng về cách hạch toán của bạn Ngocluyen. Chứ hạch toán như bạn bicbic là mình thấy hạch toán treo ở TK 142 là không đúng rồi.T4 bạn hạch toán là
Khi trả tiền Nợ TK 331
Có TK 111
Cuối tháng kết chuyển Nợ TK 642
có TK 142
Như vậy là không đúng. Vì như vậy cuối tháng 4 TK 142 sẽ có số dư bên có. Mà TK 142 thì chỉ có số dư bên nợ thôi.
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Thật sự bạn ko hiểu vấn đề
Tháng 4+5 đơn vị đã trả tiền như vậy là chi phí trả trước rồi .
Những vì tại thời điểm trả tiền đơn vị chưa đủ chứng từ để kết chuyển các khoản chi phí đó vào TK phí nên mới phải treo trên TK 142 .
Tôi thấy bạn cần đọc lại những qui định về hoạch toán TK 142 và TK 335 . Bạn doc song và nêu chứng kiến của mình chứ đừng nghe người khác . Chắc gì người khác giải thích đã hơn sự suy nghĩ của bạn .
- hihi! mình đọc rồi đấy chứ và cũng hiểu như mình đã nói ở trên.Mình ko biết diễn đạt. Chi phí đó có đầy đủ chứng từ để hạch toán chi phí, nhưng vì chi phí đó liên quan đến hđ sxkd của các kỳ sau nên mới treo vào N142 để phân bổ dần bạn ạ.
- VD trường hợp người ta xuất hóa đơn thuê nhà 1 năm vào tháng 1 (chứ ko phải tháng 12). Khi đó bạn ko thể đưa hết chi phí đó vào tháng 1 đc và phải treo vào N142 để phân bổ dần cho từng tháng.
- Ngược lại, HĐ họ lại trả vào tháng 12 và khi đó tháng 1 bạn chưa co chứng từ để đưa chi phí thuê nhà vào (thực tế có chi phí thuê nhà T1) nên phải trích trước ở C335 tháng 1.
Bạn hiểu ý mình ko nhỉ? Còn trả tiền hay chưa trả tiền người ta thì bạn theo dõi ở TK331.
 
H

hoaitrinh

Trung cấp
24/5/07
149
0
0
39
BÌNH ĐỊNH
Hạch toán tiền thuê nhà trong 3 tháng

- hihi! mình đọc rồi đấy chứ và cũng hiểu như mình đã nói ở trên.Mình ko biết diễn đạt. Chi phí đó có đầy đủ chứng từ để hạch toán chi phí, nhưng vì chi phí đó liên quan đến hđ sxkd của các kỳ sau nên mới treo vào N142 để phân bổ dần bạn ạ.
- VD trường hợp người ta xuất hóa đơn thuê nhà 1 năm vào tháng 1 (chứ ko phải tháng 12). Khi đó bạn ko thể đưa hết chi phí đó vào tháng 1 đc và phải treo vào N142 để phân bổ dần cho từng tháng.
- Ngược lại, HĐ họ lại trả vào tháng 12 và khi đó tháng 1 bạn chưa co chứng từ để đưa chi phí thuê nhà vào (thực tế có chi phí thuê nhà T1) nên phải trích trước ở C335 tháng 1.
Bạn hiểu ý mình ko nhỉ? Còn trả tiền hay chưa trả tiền người ta thì bạn theo dõi ở TK331.
Cả nhà ơi! mình đau đầu nghiệp vụ này quá. Khi mình chuyển tiền trả cho người ta mỗi thì chỉ có 12.880.000đ hà. Nhưng mà khi người ta xuất hóa đơn cho mình 3 tháng thì tới 38.673.600 đ. Như vậy mỗi tháng là 12.891.200 đ. Như vậy khoản chênh lệch mình hạch toán làm sao? Mình không trả tiền thêm nữa, Thuế thì mình cũng đã báo cáo rồi.
 
H

hoaitrinh

Trung cấp
24/5/07
149
0
0
39
BÌNH ĐỊNH
Trong hợp đồng chỉ có 12.880.000 đ/thnág thôi. Mình là biên bản chỉnh sửa hóa đơn thì phải chỉnh sửa tờ khai nữa, cực quá.
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Guest
24/4/07
705
0
0
Hai phong
Cả nhà ơi! mình đau đầu nghiệp vụ này quá. Khi mình chuyển tiền trả cho người ta mỗi thì chỉ có 12.880.000đ hà. Nhưng mà khi người ta xuất hóa đơn cho mình 3 tháng thì tới 38.673.600 đ. Như vậy mỗi tháng là 12.891.200 đ. Như vậy khoản chênh lệch mình hạch toán làm sao? Mình không trả tiền thêm nữa, Thuế thì mình cũng đã báo cáo rồi.
Vậy khoản chênh lệch đó bạn có phải trả ko? Nếu ko phải trả người ta bạn hạchtoán vào thu nhập khác N331/C711: khoản chênh lệch. Còn có phải trả thì bạn hạch toán vào chi phí bình thường khoản chênh đó.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA