Cước vận chuyển hàng tái xuất trả lại nhà cung cấp do ko đủ tiêu chuẩn nhập khẩu

[Quyennguyen0602]

Em chào anh chị,
Em có 1 chút thắc mắc mong anh chị đi trước hướng dẫn em với ạ,
1. Công ty em là công ty nhập khẩu (mỹ phẩm). Có nhận được hàng gửi mẫu của nhà cung cấp (trưng bày hội chợ) nhưng chưa có giấy công bố, nên bị hải quan bắt buộc xuất trả nhà cung cấp. Bên em phát sinh 1 khoản chi phí là cước vận chuyển hàng xuất trả lại nhà cung cấp. Vậy anh chị cho em hỏi là chi phí này em sẽ hạch toán như thế nào ?
2. Quý trước em có khai trùng 1 hóa đơn trên BC thuế , giờ em phải xử lý như thế nào ạ ? Em cám ơn.

 

[hocviecchuaxong]

1. Hạch toán vào chi phí quản lý.
2. Làm tờ khai bổ sung và đóng số thuế phát sinh +chậm nộp nếu có; nếu không có phát sinh mà tăng giảm số thuế GTGT dc khấu trừ thì điều chỉnh vào chỉ tiêu 37 38 trên tờ khai quý hiện tại.