Hủy hóa đơn- Thời điểm ghi nhận doanh thu.

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi thudaohvtc, 6 Tháng sáu 2007.

3,038 lượt xem

  1. thudaohvtc

    thudaohvtc Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    12
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    hà nội
    Nhờ bà con giải đáp gấp gấp!
    Cty mình viết hóa đơn tháng 5 cho khách hàng, nhưng áp nhầm thuế suất, vì vậy phải hủy hóa đơn. Nhưng thời điểm phát hiện sai thì bên mình đã viết hóa đơn sang tháng 6 mất rồi.
    - Hủy hóa đơn sai tháng 5.
    - Thay thế bằng hóa đơn tháng 6 --> kê khai thuế GTGT vào tháng 6.
    Tuy nhiên, mình có thể ghi nhận doanh thu và giá vốn hàng bán vào tháng 5 ko, vì khách hàng vẫn thanh toán luôn tiền hàng cho bên mình (tháng này thanh toán tiền hàng cho tháng trước)? Phần thuế GTGT đầu ra hạch toán là Nợ 131/Có 338; sang tháng 6 hạch toán và kê khai thuế GTGT đầu ra.
    Cho hỏi mình làm như vậy có sai ko?
     
    #1
  2. VŨ THỊ TUYẾT MAI

    VŨ THỊ TUYẾT MAI Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    165
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Vô định
    Bạn có thể hủy hóa đơn của T5 và T6 xuất lại . Tuy nhiên, vào T5 bạn vẫn phải hạch toán doanh thu & giá vốn bình thường như chưa hủy hóa đơn đó. Sang T6 bạn mới hủy hóa đơn mà, đúng k? Lúc bấy giờ bạn cứ hạch toán :
    Nợ 131/111
    Có 511, 3331
    Và Nợ 632
    Có 156
    Sang T6, ngày bạn hủy hóa đơn T5, bạn cứ hạch toán đỏ doanh số & thuế GTGT đầu ra của hóa đơn cũ, và hạch toán bình thường hóa đơn mới xuất:
    Nợ 131/111
    Có 511, 3331
    Đồng thời , trên báo cáo thuế T6 bạn phải làm mẫu 02A/GTGT, ghi rõ là điều chỉnh giảm doanh thu & thuế GTGT đầu ra của T5.
    Thân
     
    #2
  3. saomai1325

    saomai1325 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    135
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TP. Hồ Chí Minh
    Theo mình bạn làm theo cách của tuyết mai. Bạn có thể ghi nhận doanh thu và giá vốn vào tháng 05. Nhưng bạn đã ghi vào sổ là doanh thu và giá vốn vào tháng 05 chưa?
     
    #3
  4. vmp2552000

    vmp2552000 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Ha Noi
    Mình đồng tình với bạn tuyết mai nhưng bên mình cũng xảy ra tình huống tương tự nhưng đến tháng 6 vẫn chưa nhận được biên bản hủy hóa đơn của bên khách hàng nên chưa điều chỉnh giảm doanh thu được trong tháng 6.Vậy cho mình hỏi là khi nào có đầy đủ giấy tờ để điều chỉnh giảm dt thì mới ghi được bút toán đỏ của tháng 5 à. Khi vậy giá vốn phản ánh thế nào vì bên mình kd lĩnh vực bảo vệ, giá vốn là trả lương cho bảo vệ nên không thể có 2 lần giá vốn được
     
    #4
  5. dongho_cat

    dongho_cat Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    213
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Vỉ tuyến 17
    -Ở đây mình thấy kết quả cuối cùng là điều chỉnh thuế đầu ra, doanh thu không đổi mà muốn làm được điều này thì chỉ khi nào bạn có hóa đơn mới + biên bản điều chỉnh hóa đơn.
    - Trước khi có biên bản đ/c + hóa đơn mới bạn vẫn hạch toán bút toán doanh thu, thuế theo hóa đơn cũ và giá vốn củng hạch toán bình thường và chỉ một lần thôi chứ. Bạn lấy đâu ra 2 lần vậy?
     
    Last edited: 21 Tháng mười hai 2007
    #5

Chia sẻ trang này