Công ty tớ cũng làm phần mềm. Tớ đã lên Cục Thuế Thành phố Hà Nội hỏi và được trả lời là nếu sản phẩm của công ty hoàn toàn là phần mềm thì không phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng. Tuy nhiên công ty tớ ngoài phần mềm ra còn vài dịch vụ như bảo hành, thuê Host,... nên vẫn dùng tờ khai GTGT dùng cho cơ sở tính thuế theo phương pháp khấu trừ.
Hàng tháng tớ vẫn lập tờ khai bình thường, kê các hóa đơn mua vào và bán ra, báo cáo sử dụng hóa đơn. Riêng với tờ khai thì tớ chỉ ghi mục hàng hóa mua vào trong nước, hàng hóa bán ra trong kỳ, doanh số và thuế GTGT, còn phần Thuế GTGT được đầu vào ở mục 23 thì bỏ trống. Bốn dòng cuối cùng trong tờ khai đều bỏ trống.
Phần thuế không được khấu trừ đó theo thông tư 120 là được tính vào chi phí hợp lý, bạn chỉ phải điều chỉnh các con số kèm theo một đống các bảng kê. Muốn hiểu rõ hơn và lấy mẫu bảng kê, bạn nên vào trang web của Cục thuế Thành Phố Hồ Chí Minh ấy, có rất nhiều mẫu chi tiết. Mà hình như trong diễn đàn của mình cũng có gần hết rồi đấy bạn ạ!
http://www.hcmtax.gov.vn/huongdan.aspx?itemid=70 Chúc may mắn nhé!