Bạn quên hóa đơn đầu vào hay hóa đơn đầu ra? Nếu quên hóa đơn đầu vào thì bạn kê khai trong tờ khai GTGT quý 4/2018 là được. Nếu đầu ra thì đọc đoạn dưới:
- Bỏ sót hóa đơn GTGT trên tờ khai thuế GTGT định kỳ không thôi hay bạn bỏ sót trên tờ khai thuế GTGT định kỳ và trên cả báo cáo tài chính năm, quyết toán năm?
+ Nếu chỉ trên tờ khai thuế GTGT thì bạn làm tờ khai thuế GTGT bổ sung tại thời điểm sai sau đó nộp bổ sung thuế và chậm nộp nếu có. Nếu làm giảm số thuế GTGT dc khấu trừ không phát sinh số thuế phải nộp thì đến quý báo cáo hiện tại bạn điền vào chỉ tiêu 37 để điều chỉnh cho khớp với số thuế trên sổ sách.
+ Nếu trên cả tờ khai và báo cáo năm thì bạn phải làm tờ khai GTGT bổ sung nộp bổ sung thuế và chậm nộp nếu có, tờ khai thuế TNDN bổ sung, báo cáo tài chính nộp lại. Không bị phạt hoặc nộp thêm nếu thuế TNDN vẫn âm