Tính và tạm nộp thuế TNDN quý và năm

  • Thread starter ThanhNghia80
  • Ngày gửi
T

ThanhNghia80

Sơ cấp
4/8/06
68
0
6
TP.HCM
#1
Chào các anh/chị
Công ty mình là doanh nghiệp nhỏ, ít phát sinh nghiệp vụ nên cuối năm mình mới tính thuế TNDN mà không tạm tính hàng quý. Khi tính lãi lỗ năm 2018 thì mình mới phát hiện quý 1, 2 và 4 công ty mình bị lỗ; riêng quý 3 mình có lãi và tính chung cả năm 2018 công ty có lãi. Vậy quý 3 công ty có lãi nhưng mình không tạm nộp thuế thu nhập quý 3 mà tạm tính nộp luông cho cả năm 2018 thì có bị phạt không ạ? và xử lý như thế nào?.
Cảm ơn anh/chị anh
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,851
700
113
30
#2
Quý 1 2 3 lãi, quý 4 lỗ, nguyên năm lời thì bạn phải nộp thuế TNDN chậm nhất vào ngày 30/1 năm liền kề và số nộp phải >=80% số thuế TNDN phải nộp.
Giả sử: Quý 1 lỗ 10 đ, 2 lỗ 10 đ. Quý 3 lãi 40 đ, Quý 4 lỗ 10 đ ---> nguyên năm lời 10, phải đóng 1,8 đến 2 đ tiền thuế trước ngày 31/1
 
Thích: ThanhNghia80
T

ThanhNghia80

Sơ cấp
4/8/06
68
0
6
TP.HCM
#2
  • T

    ThanhNghia80

Hic, giờ mình mới tính ra nguyên năm mình có lãi và hiện đã qua tháng 2/2019 rùi; vậy giờ mình bị phạt đúng không bạn?. Và điều mình quan tâm nhất là Q3 mình có lãi mà không tạm nộp ở quý đó thì có bị phạt không bạn?. Cảm ơn bạn nhiều nhé
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Thành viên thân thiết
8/6/16
1,851
700
113
30
#3
Quý 3 không nộp số thuế TNDN nếu phát sinh lãi không có bị phạt vì về cơ bạn có thể bạn tính toán nhầm hoặc thiếu 1 vài chi phí nên vẫn chưa thể tính được lãi hoặc lỗ.
Còn có lãi mà 30/1 vẫn chưa đóng thì bạn bị phạt chậm nộp theo 2 mức: mức chênh lệch 20% và mức thuế chưa nộp.
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều