HẠCH TOÁN THEO GIÁ EXW

  • Thread starter NGOC DIEP 1102
  • Ngày gửi
N

NGOC DIEP 1102

Sơ cấp
21/2/19
2
0
1
39
CẢ NHÀ ƠI, HỖ TRỢ GIÙM MÌNH VỚI!

MÌNH NHẬP KHẨU THEO GIÁ EXW, GIÁ HỢP ĐỒNG LÀ 28.829$, ĐÃ THANH TOÁN RỒI
NGÀY 17/9 TỜ KHAI VỀ : TIỀN HÀNG 28.829$ x tỷ giá 23.280đ=671 139 120
DO TỜ KHAI THEO EXW : CP vận chuyển là 22.000.000đ
vậy trị giá nk là :671 139 120 +22 000 000= 693 139 120
NK thuế suất 10% : 69.313.912Đ
Cty vc hàng cho mình có cty tại VN họ xuất cho mình hóa đơn vc 22.000.000, vat 10%
như trường hợp này phí vc cty mình đóng 2 lần có đúng không ah?
mình hạch toán như sau "
1/ nhập khẩu :
1561 : 671 139 120
331: 671 139 120
2/ VAT NK
1331 : 67 113 912
33312 : 67 113 912
3/ CP VC do ncc xuất hóa đơn
642: 22.000.000
1331: 2.200.000
331VC: 24.200.000

KHI KÊ KHAI THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG THÌ CP ĐẦU VÀO LÀ : 693 139 120 , VAT LÀ 69.313.912Đ

VỀ MẶT CÔNG NỢ MÌNH THẤY OK

NHƯNG THUẾ 1331 THÌ THIẾU 2.200.000 Ở CHỖ THUẾ NK
VỀ MẶT TIỀN HÀNG THÌ MÌNH BỊ LỆCH SO VỚI TỔNG GIÁ TRI MÌNH ĐÃ KÊ KHAI THEO TỜ KHAI
VẬY MÌNH ĐỊNH KHOẢN CHÊNH LÊCH ĐÓ NHƯ THẾ NÀO ? ĐỂ TỔNG TRỊ GIÁ TRÊN SỔ SÁCH = TRỊ GIÁ NHƯ TỜ KHAI AH...
CÁM ƠN AH.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,303
1,509
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Thuế nhập khẩu tính vào trị giá hàng, VAT hàng nhập khẩu tính trên giá có cả thuế nhập khẩu.
Thuế VAT hàng nhập khẩu bao nhiêu thì ghi Nợ 133/Có 33312 bấy nhiêu và không thể lệch với tờ khai được.
 
N

NGOC DIEP 1102

Sơ cấp
21/2/19
2
0
1
39
Cám ơn Hiền.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA