Số dư TK 133 không khớp với tờ khai thuế GTGT

[Võ Đặng Tường Vi]

Em chào anh chị.
Năm 2018, Số dư cuối kỳ của TK 133 là 218.118.411 còn trên tờ khai là 217.727.502. Em kiểm tra lại thì sai lệch đó là do quý 2 năm 2016 có 1 hóa đơn kế toán đã hạch toán vào tài khoản 133 nhưng không đưa lên tờ khai thuế GTGT.
Vậy giờ cho em hỏi cách xử lý như thế nào với ạ.
Em cảm ơn.

 

[hocviecchuaxong]

• Cách xử lý siêu đơn giản là bạn để đó và đợi kê khai vào tờ khai GTGt Quý 1.2019. Khi đó tờ khai và sổ sách sẽ cân.
• Cách phức tạp hơn là bạn điều chỉnh định khoản giảm số thuế GTGT 133 đi cho bằng với tờ khai bằng bút toán điều chỉnh năm 2018. Sau đó Quý 1.2019 bạn kê khai tờ khai GTGT Quý 1.2019 và hạch toán vào sổ sách.

 

[Võ Đặng Tường Vi]

Dạ em cảm ơn ạ.