nộp thừa thuế tndn

[ngocsuong235]

Anh chị cho e hỏi , cty năm 2017 nộp thuế tndn 10tr (e đã nộp thuế)
năm 2018 thuế kiểm tra và đưa doanh thu về năm trước nên năm 2017 cty bị lỗ. năm 2018 e phải hạch toán sao cho khớp số dư ạ
ac nào biết giúp e với

 

[hoang lao ta]

Lúc tính thuế TNDN năm 2017, bạn tính lời nên định khoản Nợ 821 - Có 333
Khi nộp thuế TNDN, bạn hạch toán: Nợ 333 - Có 112
Năm 2018, thuế kiểm tra, xác định năm 2017 lỗ thì bạn hạch toán ngược lại Nợ 333 - Có 821
Nếu năm 2018 lời, số tiền thuế phải nộp được cấn trừ thuế đẫ nộp dư, Nếu số thuế phải nộp 2018 lớn hơn số thuế nộp dư, thì bạn nộp thêm cho đủ, nếu tiền nộp dư còn thì nó nằm bên Nợ 333 để bạn biết mình đang nộp dư

 

[phantuannam]

Nộp thừa thì số dư vẫn còn trên sổ sách thôi chứ đâu có khớp số dư gì bạn hè?