Nộp lệ phí môn bài

[hientran82]

Trong sổ phụ ngân hàng ghi có: 2 000 000 đ, nội dung là doanh nghiệp đóng thuế môn bài giao dịch bằng tiền mặt. Vậy thì mình hạch toán nộp thuế môn bài thế nào cho đúng vậy? vì tiền gửi ngân hàng lúc này báo tăng nên không thể hạch toán dùng tiền gửi ngân hàng nộp thuế môn bài được, mà nếu hạch toán nộp tiền mặt vào TK TGNH xong dùng tiền đó đi nộp thuế môn bài qua TK TGNH cũng không được, vì thật ra ko thấy số tiền đó được thể hiện giảm 2 000 000 đ trong sổ phụ ngân hàng, Cả nhà Giúp mình với, mình ko biết làm sao cho đúng cả

 

[Truong Nguyen]

Trình tự thì khi xác định thuế môn bài phải nộp hạch toán
Nợ TK 6425 hoặc 64225( TT133)
Có TK 3338
Khi nộp tiền vào ngân hàng dù là nội dung như bạn nói trên thì mới có hạch toán
Nợ TK 1121
Có TK 1111
Khi nào lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và được ngân hàng ghi nhận thì hạch toán
Nợ TK 3338
Có TK 1121
Trường hợp của bạn mới nộp tiền chưa nộp thuế nên không có báo giảm ( Báo Nợ ) nên tiền nó chẳng chịu đi đâu cả

 

[Van Anh N]

Hien oi, minh nghe noi ke tu nam 2018 thue mon bai duoc goi la le phi mon bai, nen code la 3339 do.

 

[hientran82]

Nhưng khi gọi cho cquan thuế thì họ nói là đã nộp thuế môn bài rồi mà bạn

 

[phantuannam]

Câu chuyện nó đơn giản mà bạn nghĩ nó bay tận giời xanh ý nhỉ!?
1. Nộp tiền vào tài khoản (Phiếu chi > Báo Có) nhằm mục đích nộp lệ phí môn bài chứ đã nộp lệ phí môn bài đâu.
2. Bạn chưa thực hiện nộp lệ phí thì tiền không thể giảm được

Nếu về mặt hạch toán
N112/C111: 2tr >>> Bạn đang nằm ở đoạn này
Còn đoạn: N333/C112: thì bạn chưa làm

 

[hientran82]

Cảm ơn các bạn đã góp ý mình, nhưng trong sổ phụ ngân hàng có ghi rõ ràng là đóng thuế môn bài giao dịch bằng tiền mặt. và Bên thuế cũng công nhận là đơn vị mình đã nộp thuế môn bào rồi, chỉ có điều là ko thấy ngân hàng thể hiện cái bút toán giảm 2tr đó thôi. Các bạn nghiên cứu giúp mình với

 

[Truong Nguyen]

Bạn chụp thử cái sao kê lên đây xem nào

 

[hientran82]

Ok bạn ATM919, cảm ơn bạn rất nhiều, để chiều tối mình về lấy sao kê chụp lại, tại bây giờ mình đang đi công việc khác rồi

 

[Truong Nguyen]

Có cái đó nhìn là dễ nhất, tiện bạn chụp cái giao dịch nộp thuế điện tử xem thời gian nào

 

[hientran82]

Nhờ bạn xem giuao mình với nhé

 

[Truong Nguyen]

Do bạn đang nợ tiền ngân hàng nên khi nộp tiền vào bị ngân hàng thu luôn dẫn đến số dư ko đủ để nộp thuế môn bài, nghiệp vụ ko thực hiện được, do đó bạn chưa đóng thuế môn bài nhé

 

[hientran82]

Nhưng khi gọi cho cquan thuế thì họ nói là đã nộp thuế môn bài rồi mà bạn

 

[Luti Phạm]

Cái này bạn phải hạch toán chuyển tiền mặt vào TGNH là chắc rồi đó vì nó đã hiển hiện trên sổ phụ rồi kìa, hạch toán N112/C111.
Còn tiền thuế thì bạn chứ làm nên nó chưa trừ TGNH, bạn làm thêm thao tác nộp thuế từ TK ngân hàng nữa đi, khi đó hạch toán N333/C112

 

[hientran82]

Cái này là nộp lệ phí môn bài cho năm 2018, nên tất nhiên là đơn vị mình đã nộp rồi, và mình cũng đã gọi điện cho cquan thuế xác minh lại xem đơn vị mình đã nộp cho năm 2018 chưa thì họ khẳng định là nộp rồi bạn ơi, nên nếu mình mà làm thêm thao tác nộp nữa là thành nộp dư thuế á bạn, mà như vậy thì mình sẽ bị xếp phạt đó bạn ơi

 

[Truong Nguyen]

Vấn đề nếu bạn nộp rồi thì bạn sẽ thực hiện nộp ở tài khoản ngân hàng nào và vào thời điểm nào, bạn có thể nhờ cơ quan thuế gửi cho cái sổ nợ của doanh nghiệp để biết đối chiếu, còn sao kê bạn chụp thì ngày bạn nộp tiền vào ngân hàng bị ngân hàng thu lãi luôn của khoản vay số dư cuối của bạn không đủ nộp tiền thuế đâu

 

[hientran82]

Cảm ơn bạn ATM919 nhiều nhé, mình hỏi xếp rồi, xếp nói hôm đó nộp tiền vô xong ko chuyển nộp lệ phí môn bài mà sau đó cầm tiền mặt tới kho bạc nộp thẳng luôn chứ ko trích TKNH để nộp bạn ạ, làm mình đau đầu máy ngày nay. Cảm ơn tất cả các bạn rất nhiều vì đã góp ý nhé. Sau này nếu có vấn đề gì chưa rõ mong các bạn giúp mình với nhé

 

[Truong Nguyen]

Đó, chuẩn là nó thế cơ mà