T
thucquyenbong
Sơ cấp
- 20/3/19
- 8
- 2
- 3
- 23
Xin chào mọi người, nhờ mọi người tư vấn giúp
Bên mình là cty bán sim số, thẻ cào điện thoại cho các nhà mạng.
Hàng tháng bên mình được nhà mạng chi tiền hoa hồng và xuất hđ hoa hồng lại cho nhà mạng.
Trường hợp 1 (mạng mobifone): Tiền hoa hồng đó nhà mạng chia thành 2 khoản: 1 là hoa hồng bán hàng đưa bằng tiền mặt, mình hạch toán N111/ C511, C3331 (511 phải đóng thuế TNDN 20%)
và hoa hồng điểm bán họ ko đưa bằng TM hay CK mà họ nạp vào Eload để mình bắn nạp vào sim cho khách, vậy mình phải hạch toán N ?/C511,C3331 (phần này có phải đóng TNDN 20% ko hay đc đưa vào CP N632/C?)
Trường hợp 2: (mạng Vinaphone): Hoa hồng họ bắn vào TK Eload chứ ko đưa TM hay CK và yêu cầu mình xuất hđ hoa hồng cho họ nội dung" chi phí hình ảnh tháng..." hình thức thanh toán "hàng hóa), tháng sau họ xuất lại 1 hđ giá trị tương tự ghi nội dung" Thẻ cào điện tử" hình thức thanh toán "Bù trừ".
Vậy khi mình xuất hđ cho họ đã chịu thuế TNDN 20% rồi, giờ cái hđ đầu vào thẻ cào điện tử đó mình phải hạch toán thế nào, nếu nhập vào là hàng hóa và xuất bán ra thì phải chịu thuế GTGT một lần nữa sao ???
Rất mong được mọi người giúp đỡ , mình cám ơn
Bên mình là cty bán sim số, thẻ cào điện thoại cho các nhà mạng.
Hàng tháng bên mình được nhà mạng chi tiền hoa hồng và xuất hđ hoa hồng lại cho nhà mạng.
Trường hợp 1 (mạng mobifone): Tiền hoa hồng đó nhà mạng chia thành 2 khoản: 1 là hoa hồng bán hàng đưa bằng tiền mặt, mình hạch toán N111/ C511, C3331 (511 phải đóng thuế TNDN 20%)
và hoa hồng điểm bán họ ko đưa bằng TM hay CK mà họ nạp vào Eload để mình bắn nạp vào sim cho khách, vậy mình phải hạch toán N ?/C511,C3331 (phần này có phải đóng TNDN 20% ko hay đc đưa vào CP N632/C?)
Trường hợp 2: (mạng Vinaphone): Hoa hồng họ bắn vào TK Eload chứ ko đưa TM hay CK và yêu cầu mình xuất hđ hoa hồng cho họ nội dung" chi phí hình ảnh tháng..." hình thức thanh toán "hàng hóa), tháng sau họ xuất lại 1 hđ giá trị tương tự ghi nội dung" Thẻ cào điện tử" hình thức thanh toán "Bù trừ".
Vậy khi mình xuất hđ cho họ đã chịu thuế TNDN 20% rồi, giờ cái hđ đầu vào thẻ cào điện tử đó mình phải hạch toán thế nào, nếu nhập vào là hàng hóa và xuất bán ra thì phải chịu thuế GTGT một lần nữa sao ???
Rất mong được mọi người giúp đỡ , mình cám ơn