Công ty bán hàng trên lazada nhưng không xuất hóa đơn cho khách hàng giờ xử lý như nào?

  • Thread starter Huyền Mia
  • Ngày gửi
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Chaò mọi người
Hôm qua em nhận 1 bộ chứng từ của 1 công ty bán hàng trên lazada
Tiền hàng bên lazada chuyển qua tài khoản công ty sau khi trừ hoa hồng và phí các kiểu gần 300 triệu trong năm 2018
Nhưng cái công ty này họ không xuất 1 cái hóa đơn nào cho khách mua hàng trên lazada
Bây giờ e xử lý sao với trường hợp này đây
E đang có hướng như này: Vẫn khai nhận doanh thu, nộp thuế cho phần lazada bán hàng thu tiền hộ đó năm 2018 và đến năm 2019 xuất hóa đơn bù ( Coi như là xuất hóa đơn sai thời điểm). Nhưng đến đây lại phát sinh 1 vấn đề khác: Công ty này năm 2018 áp dụng GTGT theo trực tiếp, giờ sang năm 2019 xin được chuyển sang khấu trừ rồi => nếu xuất hóa đơn năm 2019 để bù cho phần doanh thu năm 2018 kia thì thuế xuất thuế GTGT sẽ xử lý như nào đây ạ
Thật sự là váng não :((((((((((((((
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
@hoang lao ta @hocviecchuaxong @doducthanh91 ........... Please help me :(((((((((
 
  • Like
Reactions: hoang lao ta
hoang lao ta

hoang lao ta

Cao cấp
15/9/07
372
178
43
thanh pho hoc chi minh
Kê khai thuế GTGT theo PP trực tiếp khác với khấu trừ ở tỉ lệ tính thuế. Nay xuất hóa đơn mới bù cho hóa đơn cũ nhưng phần tiền thuế thì theo số thuế GTGT thực phải đóng.
Tỷ lệ tính thuế trường hợp này (phân phối, cung cấp hàng hóa) là 1%, Tổng giá trị trên hóa đơn bằng tổng tiền, giá trị tiền hàng bằng tổng tiền - (trừ) cho tiền thuế
Khi xuất hóa đơn bán hàng, bạn cứ hạch tóan bình thường :
Nợ TK 111,112, 131
Có TK 511 : Doanh thu bán hàng

Cuối kỳ ( tháng, hoặc quý), căn cứ vào doanh thu bán hàng, tính thuế trực tiếp theo thuế suất được hưởng, kế tóan hạch toán :

Nợ TK 511: Doanh thu bán hàng
Có TK 3331: Thuế giá trị gia tăng phải nộp
phần 3331 này đưa vào khoản giảm trừ doanh thu lúc xác định thuế TNDN là xong
 
  • Like
Reactions: Huyền Mia
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Ý là như nào ạ
Ví dụ năm 2018 Tổng số tiền lazada chuyển là 303 triệu thì năm 2018 lúc làm báo cáo tài chính e khai doanh thu là 300tr
hạch toán N131 ( lazada)/ Có 511: 300tr, Có 3388: 3 tr.
Tiền lazada chuyển hạch toán N112: 303/ Có 131 ( lazada: 303tr)
Sang năm 2019 thì công ty đó chuyển sang PP khấu trừ, Q1/2019 xuất hóa đơn bù thì em ghi tiền hàng 300tr, thuế 1%. thành tiền 303
hạch toán N3388/C3331: 3tr. ( Vì doanh thu hóa đơn này e hạch toán năm 2018 rồi ) và khi làm tờ khai quyết toán thuế GTGT quý 1/2019 e không phải khai báo giá trị của hóa đơn này

E nghĩ thế có được không ạ @hoang lao ta
 
hoang lao ta

hoang lao ta

Cao cấp
15/9/07
372
178
43
thanh pho hoc chi minh
Khi nhận được thông báo của Lazada, mình hạch toán
Nợ 131 Lazada (con số Lazada sẽ chuyển cho mình), Nợ 641 (phí các loại) - Có 511
Khi Lazada chuyển tiền, ghi: Nợ 112 - Có 131 303 triệu
Ví dụ chi phí Lazada trừ mình được ghi nhận là 27 triệu
Ghi nhận thuế GTGT là 1% x (303 triệu+27 triệu) = 3,3 triệu
Nợ 511 - Có 3331: 3,3 triệu
Khi khai thuế GTGT Q1/2019, không khai số này
Lúc khai thuế TNDN năm 2018 thì dòng DT ghi nhận là 330 triệu, dòng giảm trừ doanh thu: 27 triệu
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Bên lazada họ chuyển tiền cho mình theo định kỳ 2 tuần 1 lần, vậy mình làm tờ khai thuế GTGT bổ sung cả 4 quý năm 2018 ????
Với a coi hóa đơn viết bù năm 2019 e viết như trên có được không ạ
 
doducthanh91

doducthanh91

Tư vấn, giải đáp, chém gió và troll :D
30/12/12
1,613
376
83
Long Bien - Ha Noi
Lưu ý 1 điều quan trọng là thuế nó cực kỳ quan tâm đến số tiền thuế mình nộp, nếu đưa hết doanh thu 2018 vào 2019 và nộp thuế VAT cho số hàng 2018 thì thuế nó mắt nhắm mắt mở chấp nhận đc vì mình nộp thêm thuế VAT chứ ko bớt thuế. Và dĩ nhiên phần nộp phạt sẽ là cái ko tránh khỏi, chưa kể tiền chậm nộp nếu có do kéo doanh thu về năm 2018. Việc bạn theo dõi doanh thu bán hàng trên lazada chỉ là mức tương đối. Ví dụ: bạn bán 10 món hàng, bạn là người bán và giao hàng nên bạn sẽ biết hàng có đc bán hay bị trả lại hay ko, bán hàng thành công thì lazada nó cắt hoa hồng từ mỗi món hàng bạn bán và gửi hóa đơn cho bạn (Công ty TNHH Recess), bạn căn cứ vào số tiền mà nó ghi trên hóa đơn đó là chi phí bán hàng, doanh thu = Số tiền lazada chuyển khoản - chi phí bán hàng kia.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Ý zai đẹp là mình nên kéo hết doanh thu năm 2018 sang năm 2019 luôn, coi như năm 2018 mình treo có tK 131 :((((((((( @doducthanh91
 
doducthanh91

doducthanh91

Tư vấn, giải đáp, chém gió và troll :D
30/12/12
1,613
376
83
Long Bien - Ha Noi
Ko phải, kéo sao đc sang hết 2019, chỉ là xuất hóa đơn năm 2019 thôi, còn doanh thu 2018 thì vẫn là của 2018 chứ
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Thế là xuất hóa đơn năm 2019 để thuế GTGT là 10% đó ah :)))))
 
doducthanh91

doducthanh91

Tư vấn, giải đáp, chém gió và troll :D
30/12/12
1,613
376
83
Long Bien - Ha Noi
Thế bạn định ko xuất? hay là viết hóa đơn vào 2018 rồi làm báo cáo điều chỉnh lại toàn bộ?
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Bây giờ cũng không viết được hóa đơn năm 2018 nữa cơ. Vì năm 2018 tính thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu dùng hóa đơn bán hàng, sang năm 2019 chuyển sang hóa đơn GTGT nên hủy hết hóa đơn bán hàng năm 2018 rồi
Năm nay vẫn phải xuất chứ, nhưng mà e đang băn khoăn là xuất thuế 1% hay 10% ý @doducthanh91 :((((((((
 
M

minh221

Trung cấp
25/4/18
131
31
28
29
Theo như bạn nói thì 2018 không xuất hóa đơn nào nên mấy tháng 2019 chắc gì đã phát sinh hóa đơn?

Nếu vậy thì xuất hóa đơn của năm 2018 vào năm 2018, và nói nói với thuế (nếu được hỏi): bỏ sót hóa đơn kê khai.
Năm 2019 khi khai mấy cái hóa đơn "sót" đó + nộp thuế + chậm nộp (nếu có). Còn về kế toán thì hạch toán bình thương thôi.
Như vậy doanh nghiệp chẳng bị phạt gì cả, luật cho phép khai báo thuế hóa đơn bỏ sót mà.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
@minh221 năm 2018 dùng hóa đơn bán hàng, sang năm 2019 người ta chuyển sang dùng hóa đơn GTGT nên hủy hết hóa đơn bán hàng năm 2018 rồi ý
Cái quyển hóa đơn hủy kia lúc hủy là còn 10 tờ, chả lẽ giờ lại làm thông bao hủy lại được không ta
 
M

minh221

Trung cấp
25/4/18
131
31
28
29
Hủy là năm 2019, năm 2018 vẫn chưa hủy mà. Hủy trên pháp lý thôi, nếu hóa đơn giấy vẫn còn lấy ra viết thôi, ... giải thích là ...nhầm ... bỏ sót.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Đúng là năm 2019 mới làm thủ tục hủy, tại ngày 31/12/2018 các hóa đơn đó vẫn còn giá trị sử dụng
Mình ví dụ ngày 31/12/2019 mình còn các số hóa đơn từ 41 đến 50 chẳng hạn. Giờ mình chuyển tất cả doanh thu bán hàng qua lazada đó viết vào 1 cái hóa đơn số 41 đi ngày ngày 31/12/2018 chẳng hạn
Nhưng khi tra cứu hóa đơn 41 đó tại thời điểm hiện tại thì nó lại là hóa đơn đã hủy thì làm sao ??? làm lại thông báo hủy hóa đơn à
 
M

minh221

Trung cấp
25/4/18
131
31
28
29
Nếu viết hóa đơn vào năm 2018 thì nên viết trước ngày 31/12/2018 và viết nhiều hóa đơn thì nó .. thực hơn.

... và nếu như vậy, bạn có cơ sở để giải thích: vì bỏ sót nên không kê khai ... vì không kê khai nên ... nhầm ... hủy ... rất logic mà:D làm cái công văn lên thuế nào hơn là ...
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Ý, cái này từng gặp nè. Cũng y chang luôn khác cái là cty này cho khách quẹt thẻ ngân hàng trừ phí 2,4% xong không viết cái hóa đơn nào. Sau đó để yên qua năm 2017 xin chuyển pp khấu trừ.
Lúc trước ta làm như sau, làm theo kiểu chịu thiệt luôn, cty oki cho nhẹ đầu.
Lấy hóa đơn GTGT viết 1 tờ kê khai bổ sung doanh thu năm 2018, doanh thu là số tiền bán hàng chưa trừ hoa hồng (cái này muốn ghi nhận phải có hóa đơn bên lazara), phí ngân hàng....xong làm tờ khai GTGT, thuế TNDN PP trực tiếp nộp bổ sung, đóng thuế.
Lúc quyết toán do kê khai đủ doanh thu và có công văn giải trình trước đó là DN mới thành lập, kế toán chưa đủ kn....nên nó phạt xuất hóa đơn không đúng thời điểm.
 
  • Like
Reactions: Huyền Mia
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
@hocviecchuaxong e không hiểu đoạn này "Lấy hóa đơn GTGT viết 1 tờ kê khai bổ sung doanh thu năm 2018, doanh thu là số tiền bán hàng chưa trừ hoa hồng (cái này muốn ghi nhận phải có hóa đơn bên lazara), phí ngân hàng....xong làm tờ khai GTGT, thuế TNDN PP trực tiếp nộp bổ sung, đóng thuế. "
Thế cái hóa đơn GTGT đó phần thuế a để bao nhiêu %
làm tờ khai GTGT, thuế TNDN PP trực tiếp nộp bổ sung, đóng thuế. là làm tờ khai bổ sung của các quý năm 2018 ạ
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Kê khai PP trực tiếp làm gì có phần thuế GTGT trên hóa đơn? Phần thuế GTGT là nó nằm trong doanh thu rồi đó. Nếu sai các quý thì phải viết mỗi hóa đơn 1 quý. Xong làm tờ khai bổ sung lại các quý.
Viết hóa đơn lúc đó bỏ trống phần thuế. Kê khai đúng phần doanh thu bán hàng của năm 2018.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Ví như cái công ty bán hàng trên lazada kia phát sinh doanh thu từ 1quys 1/2018 thì mình sẽ viết 4 tờ hóa đơn GTGT bổ sung doanh thu cho từng quý năm 2018. dòng thuế suất và tiền thuế để trống, xong làm tờ khai thuế GTGT, thuế TNDN PP trực tiếp nộp bổ sung của 4 quý năm 2018 phải không ạ
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Đúng rồi, còn phần thuế GTGT là khoản giảm trừ doanh thu khi tính thuế TNDN. Do sử dụng PP trực tiếp nên lưu trữ 4 cái hóa đơn + chứng từ chuyển tiền là xong. Ko có cần cấn trừ chi phí vì thuế TNDN cũng tính trực tiếp trên doanh thu luôn.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
@hocviecchuaxong cái chỗ thuế TNDN trực tiếp trên doanh thu mình chỉ áp dụng cho DN khi xác định được doanh thu, không xác định được chi phí và hình như phải được thuế đồng ý mới được áp dụng hay sao ạ ???
 
hocviecchuaxong

hocviecchuaxong

Cao cấp
8/6/16
1,952
748
113
35
Kê khai thuế TNDN theo PP trực tiếp có 2 cách 1 là như bình thường xác định được DT chi phí thì tính và thuế suất TNDN 20%, còn ko thì DN tính theo PP trực tiếp là căn cứ doanh thu hóa đơn - thuế GTGT đã kê khai là ra. PP này nó nằm trong văn bản luôn chứ ko có chờ thuế cho phép.
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
20/10/17
1,259
566
113
31
Vâng, Thế nếu năm trước mình tính theo thuế xuất 20%, năm nay mình kê khai theo PP trực tiếp thì có được không ạ
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA