Định khoản

[TrangGemini]

A/c ơi giúp e với. E có 1 khoản mua hàng như sau:
Giá trị HH mua vào: 10.000.000
Thuế GTGT: 1.000.000
Lúc định khoản e ghi nhầm thành: HH mua về: N152/C331; Em lại không ghi phần thuế GTGT vào 331 mà ghi luôn là N1331/C1111. Nay in phiếu chi em mới để ý ạ. BCTC e nộp rồi có cách nào khỏi nộp lại k a/c

 

[hocviecchuaxong]

Qua năm mới bạn định khoản lại:
Nợ 1111
Có 331
là được.

 

[TrangGemini]

vậy được luôn hả a? Nếu e cứ để nguyên như vậy có sao k ạ?

 

[Đoàn Minh Nhật]

sao lại để qua năm đinh khoản N111/C331 như vậy được,lỡ cuối năm bên khách hàng làm biên bản đối chiếu công nợ thì sao và chắc chắn công nợ sẽ bị lệch. tốt nhất em cứ nộp báo cáo. qua năm em điều chỉnh lại bút toán đó rồi nộp lại báo cáo là xong mà.

 

[hocviecchuaxong]

Công nợ lệch là do hạch toán nhầm đó bạn, giải thích là được. Sổ sách đã in ra rồi nhiều DN ko muốn in lại thì hạch toán điều chỉnh thôi, Có gì mà không được bạn?

 

[bonthang]

Có 2 cách điều chỉnh sổ sách và nộp lại báo cáo:
Cách 1: nếu làm số sách bằng phần mềm kế toán: xóa bút toán cũ hạch toán lại bút toán mới. Sau đó nộp lại báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN. (DN được nộp báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN trước khi có quyết định quyết toán của cơ quan thuế).
Cách 2: lập bút toán điều chỉnh tại thời điểm phát hiện sai sót (GHI RÕ ĐIỀU CHỈNH CHO BÚT TOÁN NÀO, THỜI GIAN NÀO)