Quyết toán thuế

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi ngochan, 9 Tháng sáu 2007.

1,922 lượt xem

  1. ngochan

    ngochan Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    23
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    1712 Hồng Lạc P10 Q,TB
    Anh chị ơi cho em hỏi tí ! Cty em vừ là quyết toán với cơ quan thuế xong do năm 2004 không có ĐM tiêu hao NVL nên bị cơ quan thuế buộc phải điều chỉnh số lỗ của 2004 ko được đăng ký chuyển lỗ . Bây giờ em phải điều chỉnh như thế nào anh chị nhỉ, khi bị truy thu nộp thêm thuế TNDN thì em hạch toán vào TK nào? 821 có đúng ko ạ! Cứu em với !
     
    #1
  2. vu minh

    vu minh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    389
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    TPHCM
    Đây là số lỗ do cơ quan thuế duyệt nên bạn chỉ cần điều chỉnh cho báo cáo quyết toán thuế năm 2007 (tức là trừ lại khoản lỗ đã đăng ký chuyển theo số được quyết toán).

    Khoản thuế TNDN truy thu bạn đưa vào TK 421 chứ không phải 821!

    Vài ý cùng bạn.
     
    #2
  3. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Vì đây là phần phát sinh trong kỳ nhưng điều chỉnh cho các kỳ trước để đánh giá đúng PS trong kỳ bạn đưa vào TK 811 và ghi rõ là phải nộp thuế TNDN bị truy thu năm .....
    N811/C3334: phần bị truy thu
    khi nộp tiền hạch toán
    N3334/C111,112
     
    Last edited: 9 Tháng sáu 2007
    #3
  4. tranvanquyen

    tranvanquyen Tổ bán báo xa người yêu..

    Bài viết:
    417
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lấy trời làm nóc đất làm nhà...
    Bạn ghi phần bị truy thu nộp thuế thêm vào TK 821
    Thân!
     
    #4

Chia sẻ trang này