THỜI ĐIỂM XÁC ĐỊNH NGHĨA VỤ THUẾ NHÀ THẦU ĐỐI VỚI HỢP ĐỒNG NET

[thuongdan]

Dạ em chào anh (chị).. Dạ cho em hỏi trường hợp bên em khai thuế nhà thầu theo tháng có phát sinh mua dịch vụ (hợp đồng Net bên em chịu thuế nhà thầu) của NCC nước ngoài vào ngày 15/03/2019 nhưng đến ngày 15/04/2019 NCC mới thanh toán theo hình thức bù trừ công nợ, trường hợp này khai thuế nhà thầu vào tháng 03/2019 (khi phát sinh mua dịch vụ) hay khai thuế nhà thầu vào tháng 04/2019 (khi phát sinh thanh toán bù trừ công nợ).. Anh (chị) xem giúp em với ạ.. Em cám ơn nhiều ạ.

 

[Hien]

Thuế nhà thầu phát sinh khi thanh toán (bù trừ công nợ hay thanh toán bằng tiền).

 

[thuongdan]

 

[thuongdan]

@Hien "Thuế nhà thầu phát sinh khi thanh toán (bù trừ công nợ hay thanh toán bằng tiền)"
Dạ em cám ơn ạ, Em lấy ví dụ cho dễ hiểu à anh. Ví dụ Khách hàng A(nước ngoài) Còn nợ Cty 1000$ (Công nợ tháng 02/2019: 500$, 03/2019: 500$) ngày 15/03/2019 phát sinh mua dịch vụ của Khách hàng A(nước ngoài): 200$. Ngày 15/04/2019 Khách hàng A thanh toán công nợ tháng 02/2019: 300$ bù trừ công nợ 200$ mua dịch vụ thì lúc này mình xác nhận thuế nhà thầu phát sinh vào tháng 04/2019 chứ không phải là tháng 03/2019 phải không anh.. Em cám ơn anh nhiều ạ.

 

[Hien]

FCT phát sinh trong tháng 4/2019 khi công ty thanh toán.

 

[thuongdan]

@Hien Dạ em cám ơn ạ