hạch toán sau quyết toán thuế

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi huyenthus2, 11 Tháng sáu 2007.

2,211 lượt xem

  1. huyenthus2

    huyenthus2 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    Chào các bác!
    Các bác giúp e mấy vấn đề này với
    Cty e vừa quyết toán thuế xong,nhưng e ko rõ là mình có phải làm lại báo cáo tài chính ko?và cách hạch toán ra sao nếu;
    1.Phạt hành chính 2 triệu
    2.truy hu thuế 4.5 triệu
    3.Doanh thu năm 2006 tăng 40 triệu(do ko viết hóa ngay sau khi bán hàng xong, từ tháng 12/06 chuyển sang tháng 01/07)
    4. Giá vốn giảm 20 triệu do bị xuất toán một vài hóa đơn mua vào
     
    #1
  2. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    No, không phải làm lại báo cái tài chính, biên bản tại thời điểm nào thì làm bút toán vào thời điểm đó.
    1. Phạt hành chính thì xem thằng nào phải chịu thì ghi cho thằng đó, nếu thằng đó là công ty thì ghi vào 811 (nhưng nhớ tính thuế năm sau thì loại nó ra nhé) hoặc là sử dụng lợi nhuận sau thuế của năm bị quyết toán luôn.
    2,3,4 bạn chưa viết kỹ nên không thể tư vấn chính xác được, sợ nhầm.
     
    #2
  3. phong2v

    phong2v Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,694
    Đã được thích:
    11
    Nơi ở:
    Hải Hậu, Nam Định - Hà Nội
    Nộp tiền phạt N811/C111,112
    Thuế gì thì mới biết mà hạch toán, và truy thu vì lý do gì
    Tăng 40tr thì tương đương với thuế đầu ra bao nhiêu, thuy nhiên cái này ko phải điều chỉnh vì năm 2007 bạn đã tính và kê khai thuế rồi, chẳng qua các bác thuế lọc ra để phạt hành chính thôi.
    Cũng ko phải điều chỉnh gì cả, xuất toán thì kéo theo thuế TNDN tăng nên chỉ cần hạch toán về thuế TNDN bị truy thu

    Các bạn khac có ý kiến nào khác ko
     
    #3
  4. huyenthus2

    huyenthus2 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    3
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nam Dinh
    hach toan sau quyet toan

    Trong đó:
    1.Truy thu thuế là do có một vài hóa đơn bị xuất toán ra khỏi chi phí vì không hợp lệ ( 154 là 45 triệu, 133 là 4.5 triệu)
    2.Doanh thu tăng: 511 là 40 triệu, 3331 là 4 triệu)
     
    #4
  5. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    -Phạt hành chính và truy thuế GTGT thì bạn hạch toán vào 811: N811/C111.112:2+4.5tr (nhưng nhớ điều chỉnh giảm chi phí khoản này khi tính thuế TNDN)
    - Điều chỉnh tăng doanh thu như anh phong2v nói
    - Giá vốn giảm 20tr => thuế TNDN phải nộp
    Nhưng mình còn thắc mắc, chi phí của bạn bị loại ra 45tr (giảm giá vốn 20tr) vậy thì trên 154 cũng phải giảm (nếu vẫn dư trên 154) 25tr và thuế TNDN phải nộp của khoản này?
     
    #5
  6. Phạm Văn Khang

    Phạm Văn Khang Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    1,361
    Đã được thích:
    26
    Nơi ở:
    Thái Bình - TP.HCM
    cho mình hỏi với, Cty mình bị ấn định thuế TNDN thì hạch toán như thế nào cho đúng ?
     
    #6
  7. ngocluyen12

    ngocluyen12 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    706
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hai phong
    Công ty bạn bị ấn định thuế TNDN có nghĩa là bị ấn định số lãi sau thuế à? Vậy bạn cứ hạch toán bình thường thôi.
     
    #7
  8. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Hehe trả lời kiểu này thì y học pó tay, chuyển sang cúng bái he he
     
    #8
  9. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Bạn bị ấn định thuế TNDN thì bạn hạch toán Có 3334 số thuế bạn phải nộp bằng đúng số thuế ấn định - số thuế TNDN bạn đã hạch toán thôi
     
    #9

Chia sẻ trang này