Cty em hằng tháng kế toán có trích trước lương tháng 13 để đưa vào chi phi hàng tháng (mục đích phân bổ chi phí cho cả năm). Tuy nhiên đến cuối năm cty chi lương tháng 13 xong, kế toán lại nhầm, hoạch toán lương tháng 13 vào chi phí 1 lần nữa, nên giờ chi phí bị đội lên, vậy có cách nào xử lý không ạ?
Hạch toán chi phí
- Thread starter nhanma90
- Ngày gửi
hoang lao ta
Cao cấp
vì lương tháng 13 của bạn nhiều nên mới phải phân bổ đều cho các tháng nhằm hợp lý hoá chi phí trong từng tháng. Khi chi phí này bị trùng sẽ ảnh hưởng lớn đến thuế TNDN, bạn nên khai báo lại thuế TNDN. Nếu không phát sinh thuế TNDN phải nộp thì không sao, ngược lại bạn phải sẽ đi nộp bổ sung thuế, phạt nộp chậm. Đó là về phần báo cáo thuế
Đối với sổ sách, vì đã là năm cũ, bạn nên để nguyên sổ sách và làm điều chỉnh sổ trong năm nay. Trong phần diễn giải, bạn nên ghi chú rõ đã làm thủ tục nộp lại tờ khai và nộp thuế TNDN. Trong sổ sách cũ, bạn cũng nên ghi chú số liệu đã được điều chỉnh trong năm nay rồi.
Đối với sổ sách, vì đã là năm cũ, bạn nên để nguyên sổ sách và làm điều chỉnh sổ trong năm nay. Trong phần diễn giải, bạn nên ghi chú rõ đã làm thủ tục nộp lại tờ khai và nộp thuế TNDN. Trong sổ sách cũ, bạn cũng nên ghi chú số liệu đã được điều chỉnh trong năm nay rồi.