HỎI VỀ TRÍCH LẬP NỢ PHẢI THU KHÓ ĐÒI?

  • Thread starter theanhst92
  • Ngày gửi
theanhst92

theanhst92

Thành viên thân thiết
26/6/15
236
24
28
27
Anh chị cho em hỏi tính huống sau ạ:
bên em có cung cấp sản phẩm cho khách hàng từ tháng 3/2019. hạn thanh toán trên hợp đồng là 30 ngày. nhưng do khách hàng làm ăn thua lô dẫn đến không đủ khả năng thanh toán. đến tận tháng 1/2020, 2 bên mới đàm phán lại vấn đề công nợ và bên em đã đồng ý giảm trừ công nợ cho khách hàng. cả hai đã lập biên bản và bên mua cũng đã thanh toán số tiền sau khi đã giảm trừ vào tháng 1/2020. khi lên BCTC năm 2019. em không trích lập dự phòng khoản nợ phải thu khó đòi. vậy nếu năm 2020, em ghi nhận khoản nợ phải thu giảm trừ này vào chi phí quản lý thì có được tính là chí phí hợp lý khi tính thuế TNDN không ạ?
nhờ anh chị tư vấn giúp em ạ!
 
Hien

Hien

WKTER
Thành viên BQT
18/2/05
4,252
1,471
113
Hà Nội - Thái Nguyên
Nguyên tắc là tháng 1/2020 có thông tin về sự kiện sau kỳ thì bạn cần lập dự phòng cho năm 2019 nếu báo cáo tài chính 2019 chưa phát hành tại thời điểm 2 bên đồng ý giảm trừ công nợ này. Trường hợp của bạn đã thực hiện được xem là sai sót kế toán, và nếu không trọng yếu thì điều chỉnh phi hồi tố (ghi vào chi phí 2020).

Về mặt thuế nếu bạn chưa lập dự phòng 2019 thì bạn tính vào chi phí 2020 OK.
 
theanhst92

theanhst92

Thành viên thân thiết
26/6/15
236
24
28
27
  • theanhst92

    theanhst92

Em xin cảm ơn ạ!
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK