Bạn có thể nêu rõ tình huống tại sao công ty A không kê khai hóa đơn này.
Làm sao chưa xuất hóa đơn mà bạn lại có số để fax được cho công ty B.
Công ty bạn vi phạm chế độ sử dụng hóa đơn, nhưng tình huống của bạn đưa lên còn mập mờ nên chúng tôi không biết giúp bạn như thế nào cho hợp lý.
Thân
Theo mình hiểu (hiểu theo hướng tích cực nhé) thì tình huống đã xảy ra thế này:
Bạn Phan Luu Hanh đã photo tờ hóa đơn trắng (chưa viết nội dung), sau đó mới viết nội dung trên tờ hóa đơn photo và fax cho cty B. Việc này bên chỗ mình cũng thường làm với mục đích để thống nhất nội dung hóa đơn với khách hàng và để khách hàng có căn cứ chuyển trả tiền trong khi sếp tôi đi vắng chưa ký được hóa đơn gửi cho khách hàng. Nhưng sau đó có thể là do sơ xuất, hoặc có thể là do người kế toán viết hóa đơn không biết việc bạn Phan Luu Hanh đã làm nên lại viết xuất tờ hóa đơn đã được photo cho khách hàng khác. Bạn Phan Luu Hanh là người kê khai thuế đã chủ quan không kiểm tra lại quyển hóa đơn mà chỉ tiếp tục kê từ tờ hóa đơn kế tiếp. Dẫn đến tờ hóa đơn đó đã được kê rồi (chứ không phải là chưa kê như câu bạn Phan Lưu Hanh đã viết là "Cty A lại ko khai thuế hóa đơn này") nhưng được kê theo nội dung viết trên tờ photo.
Nếu sự việc đã xảy ra như trên, cty B đã kê khai thuế đầu vào theo tờ hóa đơn fax và đòi cty A gửi trả bản gốc liên đỏ, thì việc kê khai điều chỉnh bây giờ có liên quan đến cả 3 cty. Cty A sẽ phải lập biên bản hủy tờ hóa đơn đã được xuất cho cả hai khách hàng (biên bản có chữ ký của cả 3 bên) và thu hồi lại liên đỏ đã xuất. Sau đó cty A xuất lại cho hai khách hàng bằng hai tờ hóa đơn mới ghi rõ nội dung xuất thay thế cho tờ hóa đơn số xxx và tiến hành kê khai điều chỉnh. Cty B và khách hàng đã nhận tờ hóa đơn 11tr cũng phải kê khai điều chỉnh lại cho khớp số hiệu chứng từ đã kê khai.
Còn hiểu theo hướng không tích cực (cái hướng này lại chiếm ưu thế trong đầu mình mới tệ chứ
) thì Cty A đã XYZ... chắc bà con nhà ta hiểu.
Cho dù hiểu theo hướng nào thì cty A cũng khó tránh khỏi bị phạt vi phạm chế độ sử dụng hóa đơn chứng từ.
