Định khoản sai ???

  • Thread starter LeThuThuy
  • Ngày gửi
L

LeThuThuy

Thành viên sơ cấp
7/4/06
45
0
6
TP.HCM
#1
Các bạn giúp mình sửa lại bài này với :
_ Năm 2005 khi ứng trước tiền mặt cho nhà cung cấp (NCC) mình đã hạch toán như thế này, giả sử số tiền ứng trước là 44d
N 242 : 44
C 1111 : 44
_ Đến năm 2007, NCC phát hành hóa đơn cho số tiền ứng trước, mình phát hiện sai và định khoản lại như sau :
+ Điều chỉnh bút toán sai :
N 331 : 44
C 242 : 44
+ Định khoản bút toán khi nhận hóa đơn :
N 242 : 40
N 133 : 4
C 331 : 44
Mình làm như vậy có đúng không, các bạn sửa giúp mình nhé.
 
trinhan

trinhan

Thành viên sơ cấp
13/10/06
275
1
0
tp.hcm
#2
Các bạn giúp mình sửa lại bài này với :
_ Năm 2005 khi ứng trước tiền mặt cho nhà cung cấp (NCC) mình đã hạch toán như thế này, giả sử số tiền ứng trước là 44d.
N 242 : 44
C 1111 : 44
_ Đến năm 2007, NCC phát hành hóa đơn cho số tiền ứng trước, mình phát hiện sai và định khoản lại như sau :
+ Điều chỉnh bút toán sai :
N 331 : 44
C 242 : 44
+ Định khoản bút toán khi nhận hóa đơn :
N 242 : 40
N 133 : 4
C 331 : 44
Mình làm như vậy có đúng không, các bạn sửa giúp mình nhé.

Điều chỉnh:- Bạn nên điều chỉnh bằng bút toán đỏ thì chính xác hơn.

Còn bút toán nhận hóa đơn thì phải xem lại sản phẩm đó là gì? thiết bị hay dịch vụ ?Tại sao bạn lại đưa vào chi phí trả trước dài hạn ?
 
L

LeThuThuy

Thành viên sơ cấp
7/4/06
45
0
6
TP.HCM
#3
Điều chỉnh:- Bạn nên điều chỉnh bằng bút toán đỏ thì chính xác hơn.

Còn bút toán nhận hóa đơn thì phải xem lại sản phẩm đó là gì? thiết bị hay dịch vụ ?Tại sao bạn lại đưa vào chi phí trả trước dài hạn ?
Hóa đơn đó là tiền dịch vụ tư vấn thiết kế, do Cty mới thành lập chưa có doanh thu nên mình đưa vào chi phí trả trước dài hạn, khi nào có doanh thu thì mình mới trích dần, mình làm thế có đúng không?
 
P

phongmlg

Thành viên thân thiết
12/6/07
124
2
18
HCMC
#4
Xin hỏi bạn LeThuThuy là trong hóa đơn cho khoản tiền ứng trước được ghi là nội dung gì? Tại sao khoản tiền ứng trước lại hạch toán vào TK331? Bạn reply mình sẽ gởi trả lời tiếp!
 
D

Dongst2006

Thành viên sơ cấp
3/4/07
55
0
0
42
Tp Ho Chi Minh
#5
Hóa đơn đó là tiền dịch vụ tư vấn thiết kế, do Cty mới thành lập chưa có doanh thu nên mình đưa vào chi phí trả trước dài hạn, khi nào có doanh thu thì mình mới trích dần, mình làm thế có đúng không?
Nếu chưa có DS thì Mình thấy như vậy là Ok rồi. ai có ý kiến hay hơn không?

khoản tiền ứng trước được ghi là nội dung gì? Tại sao khoản tiền ứng trước lại hạch toán vào TK331? Bạn reply mình sẽ gởi trả lời tiếp!
Trả tiến trước cho người cung cấp đưa vào 331 đâu cần phải là nội dung gì.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
vuint

vuint

Thành viên thân thiết
#6
Xin hỏi bạn LeThuThuy là trong hóa đơn cho khoản tiền ứng trước được ghi là nội dung gì? Tại sao khoản tiền ứng trước lại hạch toán vào TK331? Bạn reply mình sẽ gởi trả lời tiếp!
"tại sao khoản tiền ứng tr­ước lại hạch toán vào TK331?"
Bạn xem lại câu hỏi này nha. Bạn ấy hạch toán đúng 2 nghiệp vụ trên rôi` còn nghiệp vụ cuối cùng thì ch­ưa rõ ràng vì khi nhận HĐ nọi dung hàng hóa, dv là gì bạn ấy ko nêu ra, nhưng có lẽ ko phải là TK242.
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Thành viên sơ cấp
24/4/07
706
0
0
Hai phong
#7
Hóa đơn đó là tiền dịch vụ tư vấn thiết kế, do Cty mới thành lập chưa có doanh thu nên mình đưa vào chi phí trả trước dài hạn, khi nào có doanh thu thì mình mới trích dần, mình làm thế có đúng không?
- Bạn hạch toán như vậy là ổn rồi! Những chi phí liên quan khi Cty mới thành lập bạn được phép phân bổ dần.
- Việc bạn hạch toán ứng trước cho khách hàng vào TK331 trong trường hợp này là hoàn toán chính xác (họ là người bán mà)
 
L

LeThuThuy

Thành viên sơ cấp
7/4/06
45
0
6
TP.HCM
#8
Xin hỏi bạn LeThuThuy là trong hóa đơn cho khoản tiền ứng trước được ghi là nội dung gì? Tại sao khoản tiền ứng trước lại hạch toán vào TK331? Bạn reply mình sẽ gởi trả lời tiếp!
Đó là "Phí tư vấn thiết kế lần 1". Sau khi hoàn thành giai đoạn 1 thì họ mới phát hành hóa đơn cho bên mình.
Khoản tiền ứng trước đó không hạch toán vào TK331 thì theo bạn mình nên hạch toán vào TK nào?
 
Sửa lần cuối:
P

phongmlg

Thành viên thân thiết
12/6/07
124
2
18
HCMC
#9
BAn LeThuThuy hach toan khoan ung truoc vao so du No TK331 la dung ban ah! Minh chi muon hieu ro thoi. Chi phi thiet ke nen ban dua vao TK 242 la do cty ban XD cong trinh hay thiet ke cho thiet bi may moc?!
 
L

LeThuThuy

Thành viên sơ cấp
7/4/06
45
0
6
TP.HCM
#10
BAn LeThuThuy hach toan khoan ung truoc vao so du No TK331 la dung ban ah! Minh chi muon hieu ro thoi. Chi phi thiet ke nen ban dua vao TK 242 la do cty ban XD cong trinh hay thiet ke cho thiet bi may moc?!
Chi phí thiết kế đó cho công trình xây dựng bạn ah. Cảm ơn các bạn nhiều nhé.

Điều chỉnh:- Bạn nên điều chỉnh bằng bút toán đỏ thì chính xác hơn.
Bạn trinhan có thể hướng dẫn cụ thể hộ mình được không, tại sao mình không thể điều chỉnh như cách mà mình đã làm ?
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
T

tien

Thành viên sơ cấp
4/9/04
17
0
1
Nha Trang
#11
anh chị trong webketoan giúp em với . em có các nghiệp vụ sau mà chua rõ mong anh chị định khoản giùm
1 , thay dầu máy xe ô tô phục vụ công tác hết 204.370 trong đó thuế GTGt 10% đã thanh toán bằng tiền mặt.
2, chi phí đào tạo hết 7.728.364 thuế VAT 10% đã thanh toán bằng chuyển khoản
3, chi phí vận chuyển hàng văn phòng hết 1.333.333 trong đó thuế GTGT 5%đã trả bằng tiền mặt.
4, mua hàng ở siêu thị hết 164.728 thuế GTGT 10% thanh toán bằng tiền mặt
5, thanh toán c­uoc điện thoại di động hết 1.948.270 trong đó thuế GTGT 10% đã trả bằng tiền mặt.
6 ,mua xăng hết 450.000 thuế GTGT 10% , tiền phí xăng dầu hết 25.000 đã trả bằng tiền mặt
7, nôp thuế môn bài vào NSNN hết 3.000.000 thanh toán = tiền mặt.
8, chi phí kiểm tra suc khỏe hết 1.123.500 thanh toán bằng tiền
9, thanh toán tiền dịch T Anh sang T Việt hết 30.000 thuế GTGT 10%
anh chị định khoản giúp em với nha .Em cản ơn anh chị rất nhiều.
 
H

Hatmit

Thành viên sơ cấp
1/2/06
10
0
0
34
Quang Ninh
#12
hach Toan

- Bạn hạch toán như vậy là ổn rồi! Những chi phí liên quan khi Cty mới thành lập bạn được phép phân bổ dần.
- Việc bạn hạch toán ứng trước cho khách hàng vào TK331 trong trường hợp này là hoàn toán chính xác (họ là người bán mà)
Kính chào các bác !!!
Em muốn hỏi các bác 1 vấn đề: Khi hạch toán năm 2006, kế toán cty em không làm bút toán thu tiền BHXH của CNV mà chỉ có bút toán nộp tiền BHXH nên cuối năm TK 338 của em bị treo nợk số tiền em đi nộp. Vậy các bác có thế giúp em nên giải quyết vấn đề này như thế nào là hợp lý nhất không ạh?

Mong nhận được sự trợ giúp !!!

Cảm tạ các bác đã giúp

Hạt mít
 
ngocluyen12

ngocluyen12

Thành viên sơ cấp
24/4/07
706
0
0
Hai phong
#13
Kính chào các bác !!!
Em muốn hỏi các bác 1 vấn đề: Khi hạch toán năm 2006, kế toán cty em không làm bút toán thu tiền BHXH của CNV mà chỉ có bút toán nộp tiền BHXH nên cuối năm TK 338 của em bị treo nợk số tiền em đi nộp. Vậy các bác có thế giúp em nên giải quyết vấn đề này như thế nào là hợp lý nhất không ạh?

Mong nhận được sự trợ giúp !!!

Cảm tạ các bác đã giúp

Hạt mít
Có nghĩa là kế toán ko tính khoản BHXH này vào chi phí, cũng ko khấu trừ lương của nhân viên?
Nguyên tắc thì chi phí này thuộc năm 2006 nhưng bây giờ bạn có thể đưa vào chi phí năm 2007
N642.627 (154): 17%
C338:17%
N334/C338: 6%
 
B

binhcdkt

Thành viên sơ cấp
20/9/06
5
0
0
37
hải dương
#14
Các bạn giúp mình sửa lại bài này với :
_ Năm 2005 khi ứng trước tiền mặt cho nhà cung cấp (NCC) mình đã hạch toán như thế này, giả sử số tiền ứng trước là 44d
N 242 : 44
C 1111 : 44
_ Đến năm 2007, NCC phát hành hóa đơn cho số tiền ứng trước, mình phát hiện sai và định khoản lại như sau :
+ Điều chỉnh bút toán sai :
N 331 : 44
C 242 : 44
+ Định khoản bút toán khi nhận hóa đơn :
N 242 : 40
N 133 : 4
C 331 : 44
Mình làm như vậy có đúng không, các bạn sửa giúp mình nhé.
Sửa sai bằng cách ghi số am tức là xóa bút toán sai rồi ghi lại bút toán đúng
 
F

Football

Thành viên sơ cấp
7/5/07
82
0
0
34
Nơi đâu cũng là nhà
#15
Sửa sai bằng cách ghi số am tức là xóa bút toán sai rồi ghi lại bút toán đúng
Bây giờ hình như mọi người xài hết kế toán máy nên đâu có biết bút toán đỏ là thế nào đâu pác. Trả lời như bạn ngocluyen la đúng roài đó.
 
L

lananhdavi

Thành viên thân thiết
19/7/07
314
0
16
Tp.Hồ Chí Minh
#16
Các bạn giúp mình sửa lại bài này với :
_ Năm 2005 khi ứng trước tiền mặt cho nhà cung cấp (NCC) mình đã hạch toán như thế này, giả sử số tiền ứng trước là 44d
N 242 : 44
C 1111 : 44
_ Đến năm 2007, NCC phát hành hóa đơn cho số tiền ứng trước, mình phát hiện sai và định khoản lại như sau :
+ Điều chỉnh bút toán sai :
N 331 : 44
C 242 : 44
+ Định khoản bút toán khi nhận hóa đơn :
N 242 : 40
N 133 : 4
C 331 : 44
Mình làm như vậy có đúng không, các bạn sửa giúp mình nhé.
Mình nghỉ bạn điều chỉnh bút toán sai theo PP sửa sổ KT thì hay hơn(ghi bằng bút toán đỏ hoặc xóa bút toán củ bằng cách ghi âm bút toán đó rồi ghi lại bút toán đúng)
Còn khi nhận được Hóa đơn của nhà cung cấp dịch vụ nếu đó là dịch vụ đó là thiết kế web bạn có thể đưa vào chi phí như Nợ 642,133;Có 111(331)
Còn nếu hàng hóa cụ thể khác chắc bạn đã biết (156).Chứ mình thấy bạn đưa vào 242 có lẻ không hợp lý lắm. Còn ý kiến bà con thấy thế nào?

Có nghĩa là kế toán ko tính khoản BHXH này vào chi phí, cũng ko khấu trừ lương của nhân viên?
Nguyên tắc thì chi phí này thuộc năm 2006 nhưng bây giờ bạn có thể đưa vào chi phí năm 2007
N642.627 (154): 17%
C338:17%
N334/C338: 6%
theo mình thì khi k tính khoản này vào chi phí thì giờ phải tính vào chi phí và khấu trừ lương là hợp lý nhưng sao lại là 17% phải là 19% chứ
Khi trích ta định khoản: Nợ 642,622...: 19%
Nợ TK334 : 6%
Có Tk 338
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
L

LeThuThuy

Thành viên sơ cấp
7/4/06
45
0
6
TP.HCM
#17
Mình nghỉ bạn điều chỉnh bút toán sai theo PP sửa sổ KT thì hay hơn(ghi bằng bút toán đỏ hoặc xóa bút toán củ bằng cách ghi âm bút toán đó rồi ghi lại bút toán đúng)
Còn khi nhận được Hóa đơn của nhà cung cấp dịch vụ nếu đó là dịch vụ đó là thiết kế web bạn có thể đưa vào chi phí như Nợ 642,133;Có 111(331)
Còn nếu hàng hóa cụ thể khác chắc bạn đã biết (156).Chứ mình thấy bạn đưa vào 242 có lẻ không hợp lý lắm. Còn ý kiến bà con thấy thế nào?


Cty mình chưa có doanh thu nên mình đưa vào 242 để trích dần vì đây là phí thiết kế.
 
C

chuyengiaketoan

lãng tử vô tình
21/7/07
260
3
0
Hà nội, TP HCM
#18
Sau khi đọc các câu hỏi và trả lời của các bạn, mình thấy LeThuThuy hiểu đúng bản chất rồi đó. Khi phát sinh tiền ứng trước cho người bán bạn hạch toán vào TK 331 (chi tiết đối tượng). Sau khi nhận hoá đơn và trả tiền hết thì hạch toán vào chi phí. Nếu là chi phí dài hạn thì hãy treo vào 242. Chờ có doanh thu mới phân bổ là đúng rồi. Vậy bạn cứ làm theo cách hiểu của bạn đi, mình thấy đúng đó. Chúc bạn thành công
 
H

hoacaphe83

Thành viên thân thiết
31/7/07
249
1
18
35
TP.Hồ Chí Minh
#19
Mình nghỉ bạn điều chỉnh bút toán sai theo PP sửa sổ KT thì hay hơn(ghi bằng bút toán đỏ hoặc xóa bút toán củ bằng cách ghi âm bút toán đó rồi ghi lại bút toán đúng)
Còn khi nhận được Hóa đơn của nhà cung cấp dịch vụ nếu đó là dịch vụ đó là thiết kế web bạn có thể đưa vào chi phí như Nợ 642,133;Có 111(331)
Còn nếu hàng hóa cụ thể khác chắc bạn đã biết (156).Chứ mình thấy bạn đưa vào 242 có lẻ không hợp lý lắm. Còn ý kiến bà con thấy thế nào?



theo mình thì khi k tính khoản này vào chi phí thì giờ phải tính vào chi phí và khấu trừ lương là hợp lý nhưng sao lại là 17% phải là 19% chứ
Khi trích ta định khoản: Nợ 642,622...: 19%
Nợ TK334 : 6%
Có Tk 338
Bên bạn có đóng Kinh phí công đoàn nên 19% là đúng, còn nếu không có KPCD là 17%
 

Thành viên trực tuyến

  • daongocnam0603
  • nvt3991
  • Tran89
  • HOA DON DIEN TU VI NA
  • Linhsoju

Xem nhiều