Thuế thuê nhà khi người đi thuê nộp thay

  • Thread starter linhmuu
  • Ngày gửi
L

linhmuu

Thành viên sơ cấp
30/1/07
11
0
0
ha noi
#1
Chào cả nhà, cho mình hỏi chút về thuế suât về khoản thuê nhà
+ chủ nhà nộp: thuế suất la 22.56%, HĐ xuất tên chủ nhà
+ Cty thuê nhà nộp thay thì thuế suất là bn, và có được tính vào chi phí hợp lý của DN hay ko( HĐ quy định bên thuê nộp thuế)
Giúp mình nhé
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#2
Nghĩa vụ nộp thuế thuê nhà là của chủ nhà nên dù người đi thuê có xung phong nộp hộ thì:
+ Cty thuê nhà nộp thay thì thuế suất là bn
Thuế suất vẫn thía, 22,56%.

và có được tính vào chi phí hợp lý của DN hay ko( HĐ quy định bên thuê nộp thuế)
Không được tính vào chi phí hợp lý.
 
P

phunglam

Thành viên thân thiết
#3
Nếu HĐ thuê nhà ghi rõ là bên thuê có trách nhiệm nộp thay các khoản thuế phát sinh thì hiệ nay là được tính vào chi phí hợp lý. Tiền thuê trên HĐ + tiền thuế nộp thay
 
xuantham

xuantham

Thành viên thân thiết
18/8/05
5,343
597
113
53
#4
Hôm nay đọc câu trả lời này trên website BTC gửi lên mọi người xem. Hic! Đây là trả lời mới nhất. (Hình như tháng 28/06/2007 )

Hỏi: Do thi công công trình ở xa địa bàn cư trú nên Cty chúng tôi có thuê nhà của dân để cho công nhân ở với giá thuê là 6.000.000 đ / tháng. Chủ nhà cho thuê chỉ biết đó là tiền thuê nhà mà chủ nhà sẽ hưởng, còn tiền thuế phát sinh sẽ do Cty chịu trách nhiệm chi trả. Vậy cách tính thuế phải nộp như thế nào? Cty có được hạch toán vào chi phí số tiền thuế đã nộp do đi thuê nhà? Cty cần thêm chứng từ gì để hạch toán chi phí thuê nhà?...
Trả lời: Theo thư bạn nêu thì chủ nhà ký hợp đồng với bạn đòi mức giá 6 triệu đồng /tháng là giá thực nhận, như vậy, nội dung ủy nhiệm cho Bên đi thuê chịu trách nhiệm nộp thuế cần phải được ghi trong hợp đồng (hoặc điều khoản trong phụ lục hợp đồng).

Trên cơ sở phiếu chi định kỳ, các bạn cần liên hệ với chi cục thuế nơi tòa nhà được thuê tọa lạc để liên hệ nộp thuế. Bạn sẽ được hướng dẫn nộp thuế GTGT theo tỷ lệ % nào đó trên doanh thu, thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu (giả sử GTGT là 9,1%, TNDN là 14%, cộng lại là 23,1%).

Với điều khoản chủ nhà nhận bỏ túi 6 triệu đồng, nghĩa là số tiền này ứng với con số 76,9% (100 – 23,1). Bạn lấy 6 triệu đồng chia cho 76,9% sẽ được doanh thu tính thuế là 7.802.341đ.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#5
Khi nộp thay cho chủ nhà thì chứng từ nộp mang tên chủ nhà đồng thời thuế sẽ cấp một hóa đơn GTTT mang tên người bán là chủ nhà còn người mua là đơn vị thuê với tổng giá trị bằng tiền thuê + thuế GTGT + thuế TNDN và đơn vị thuê được hạch toán toàn bộ vào chi phí.
 
tiger2774

tiger2774

Thành viên sơ cấp
10/1/07
2,520
2
0
43
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
#6
Nghĩa vụ nộp thuế thuê nhà là của chủ nhà nên dù người đi thuê có xung phong nộp hộ thì:

Thuế suất vẫn thía, 22,56%.


Không được tính vào chi phí hợp lý.
Còn tùy theo hợp đồng ghi cụ thể thế nào nữa em ơi. CV3659 lần trước đâu rùi, có thể cho bạn ấy tham khảo đi, cũng tương tự như ý chị Thắm đó.
À đây rồi, http://webketoan.com/thuvien/comment.php?dlid=491&ENGINEsessID=d15784afcb078ddc529fffcd72a53ac1
Khi đã ra doanh thu tính thuế thì bạn sẽ được nhận 1 tờ hóa đơn bán hàng thể hiện số doanh thu tính thuế đó=> đồng nghĩa số tiền thực nhận của chủ nhà + tiền thuế mà bên thuê nộp được đưa hoàn toàn vào chi phí hợp lý của bên thuê hết.
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#7
thd6758 nói:
Khi nộp thay cho chủ nhà thì chứng từ nộp mang tên chủ nhà đồng thời thuế sẽ cấp một hóa đơn GTTT mang tên người bán là chủ nhà còn người mua là đơn vị thuê với tổng giá trị bằng tiền thuê + thuế GTGT + thuế TNDN và đơn vị thuê được hạch toán toàn bộ vào chi phí.
Mình thì lại không nghĩ cơ quan thuế sẽ cấp hóa đơn GTGT đâu. Thế bạn đã được cấp hóa đơn loại nào - hóa đơn thuế GTGT hay hóa đơn bán hàng thông thường - khi lên cơ quan thuế xin cấp hóa đơn lẻ cho hoạt động thuê nhà?

Hôm nay đọc câu trả lời này trên website BTC gửi lên mọi người xem. Hic! Đây là trả lời mới nhất. (Hình như tháng 28/06/2007 )
Ngày 30/5/2007 chị ạ.

Nhưng cái câu hay hơn nằm cuối cùng thì chị không post lên. Nó thế này: Thuế GTGT và thuế TNDN sẽ được tính ra từ mức giá này và cần được ghi rõ trong giấy nộp tiền vào NSNN để các bạn làm chứng từ hạch toán chi phí, kê khai thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Theo các bạn thì thuế GTGT đầu vào trong trường hợp này có được khấu trừ không?
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#8
Không được khấu trừ đâu vì thuế sẽ cấp một hóa đơn GTTT với tổng số gồm tiền nhà thực trả + thuế GTGT + thuế TNDN khi tính cho người cho thuê bên đi thuê căn cứ số này hạch toán toàn bộ vào chi phí đơn gian vây thôi. Khi nộp đủ thuế đương nhiên cơ quan thuế sẽ cấp hóa đơn bạn nguyen tu anh à.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#9
Mình nhìn từ GTTT thì lại ra GTGT. Tức là loại hóa đơn trực tiếp, hay còn gọi là hóa đơn bán hàng thông thường. Xin lỗi vì đã nhìn nhầm! :error:

Không được khấu trừ đâu vì thuế sẽ cấp một hóa đơn GTTT với tổng số gồm tiền nhà thực trả + thuế GTGT + thuế TNDN khi tính cho người cho thuê bên đi thuê căn cứ số này hạch toán toàn bộ vào chi phí đơn gian vây thôi. Khi nộp đủ thuế đương nhiên cơ quan thuế sẽ cấp hóa đơn bạn nguyen tu anh à.
 
Đ

Đoàn Minh Trung

Gió thổi dừa rơi
23/12/06
937
22
18
TX Bến Tre
#10
Cho tớ ké với

- Hiện tớ có 2 tờ Hóa đơn thuê mặt bằng của 2 đối tượng cho DN tớ thuê ở 2 nơi khác nhau như sau:

+ một là DN (có pháp nhân) thì là HĐ GTGT

+ một là của cá nhân là hóa đơn trực tiếp ko có thuế suất, có MST do cơ quan thuế cấp.

- Hỏi:

+ Tớ kê khai tờ HĐ GTGT trên BK 03/GTGT tháng có đúng ko

+ Tớ có được kê khai tờ hóa đơn TT trên bảng kê 03/GTGT tháng ko, nếu được thì phần tính thuế của tờ hóa đơn này ntn & có được khấu trừ ko ?
Nếu ko kê vào bàng kê 03/GTGT tháng thì kê vào bảng kê nào
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#11
+ Tớ kê khai tờ HĐ GTGT trên BK 03/GTGT tháng có đúng ko
Đúng rồi!

+ Tớ có được kê khai tờ hóa đơn TT trên bảng kê 03/GTGT tháng ko, nếu được thì phần tính thuế của tờ hóa đơn này ntn & có được khấu trừ ko ?
Nếu ko kê vào bàng kê 03/GTGT tháng thì kê vào bảng kê nào
Bạn kê khai loại hóa đơn trực tiếp (hóa đơn bán hàng thông thường) vào bảng kê 05/GTGT.

Vì thuế GTGT trên hóa đơn bán hàng thông thường không thể hiện nên bạn không được khấu trừ thuế GTGT. Hướng dẫn của Bộ tài chính (ở bài số 7) về việc được khấu trừ thuế GTGT của hoạt động thuê nhà trên hóa đơn bán hàng thông thường (loại hóa đơn trực tiếp) là sai.
 
DHH

DHH

Thành viên thân thiết
23/11/06
359
0
16
ha noi
#12
khi người đi thuê có hóa đơn trong tay thì tớ nghĩ phần chi phí thuê nhà được tính vào chi phí của cty và khoản thuế nộp cho khoản thuê nhà ấy sẽ được khấu trừ chứ vì là thuế đv mà.
- cho tớ hỏi là cái hóa đơn thuê nhà đó là hóa đơn bán hàng thông thường
( chứ kg phải là hđ GTGT) , vậy có nghĩa là giá trị trên hóa đơn đã bg thuế GTGT và thuế thu nhập DN rồi đúng kg ,
Vậy đối với những hóa đơn bán hàng thông thường thì khi nộp thuế thì phải bóc tách phần thuế GTGT và thuế TNDN ra để nộp NSNN, phần thuế TNDN thì phải nộp rồi nhưng phần thuế GTGT đv thì tớ tưởng được khấu trừ chứ , có phải nộp đâu mà kê khai lên giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
Và khi kê khai thuế sẽ ghi vào đâu trong bản kê khai đó.
 
tiger2774

tiger2774

Thành viên sơ cấp
10/1/07
2,520
2
0
43
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
#13
khi người đi thuê có hóa đơn trong tay thì tớ nghĩ phần chi phí thuê nhà được tính vào chi phí của cty và khoản thuế nộp cho khoản thuê nhà ấy sẽ được khấu trừ chứ vì là thuế đv mà.
Khoản thuế ấy không được khấu trừ, nó sẽ được cộng chung với số tiền thụ hưởng của người cho thuê thể hiện trên tờ hóa đơn bán hàng.
- cho tớ hỏi là cái hóa đơn thuê nhà đó là hóa đơn bán hàng thông thường ( chứ kg phải là hđ GTGT) , vậy có nghĩa là giá trị trên hóa đơn đã bg thuế GTGT và thuế thu nhập DN rồi đúng kg ,
Đúng rồi.
Vậy đối với những hóa đơn bán hàng thông thường thì khi nộp thuế thì phải bóc tách phần thuế GTGT và thuế TNDN ra để nộp NSNN, phần thuế TNDN thì phải nộp rồi nhưng phần thuế GTGT đv thì tớ tưởng được khấu trừ chứ , có phải nộp đâu mà kê khai lên giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.
Và khi kê khai thuế sẽ ghi vào đâu trong bản kê khai đó.
Kê vào bảng kê 05. Bạn nên nhớ rằng trên tờ hóa đơn bán hàng, tên người xuất là chủ nhà và tên người mua là tên cty bạn.
 
P

phi_yen

Thành viên thân thiết
15/1/05
110
0
0
Web Kế Toán
#14
hóa đơn GTTT với tổng số gồm tiền nhà thực trả + thuế GTGT + thuế TNDN khi tính cho người cho thuê bên đi thuê
Tui thấy nhiều CCT ghi trên hóa đơn chỉ có thuế GTGT và Thuế TNDN thui.
 
T

thd6758

Thành viên thân thiết
4/5/07
2,279
119
63
Hà Nội
#16
Tờ HĐ GTGT bạn kê vào BK03 để khấu trừ còn tờ HĐ GTTT thì kê bào BK05 và không có khấu trừ thuế đối với hóa đơn này.
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#17
Tớ kê khai tờ HĐ GTGT trên BK 03/GTGT tháng có đúng ko
- Hóa đơn này kê khai khấu trừ VAT đầu vào bình th­ường như hóa đơn mua vào khác Mẫu số 03

+ Tớ có được kê khai tờ hóa đơn TT trên bảng kê 03/GTGT tháng ko, nếu được thì phần tính thuế của tờ hóa đơn này ntn & có được khấu trừ ko ?
Hóa đơn trực tiếp này không có thuế được khấu trừ nên kê vào bảng kê số 05.
 
Sửa lần cuối:
tiger2774

tiger2774

Thành viên sơ cấp
10/1/07
2,520
2
0
43
Vô định
tiger2774.blogketoan.com
#18
- Hóa đơn này kê khai bình th­ường như hóa đơn mua vào khác Mẫu số 02
Hổng hiểu câu này.


Hóa đơn trực tiếp này không được khấu trừ nên bình thường mình thường không kê khai vào bảng kê nào cả. Không biết ở chõ bạn họ có yêu cầu kê ko?
Không khấu trừ thì không kê khai sao? Chẵng lẽ tiền DN bỏ ra vứt theo chiều gió luôn ah????:wall::wall:
 
Bong05

Bong05

Bà già khó tính
6/1/07
1,927
10
38
Nam Dinh
#19
Hổng hiểu câu này.
Không khấu trừ thì không kê khai sao? Chẵng lẽ tiền DN bỏ ra vứt theo chiều gió luôn ah????:wall::wall:
Xin lỗi bạn lúc trước mình vẫn trả lời bài theo thông tư cũ. Hôm qua khai thuế xem lại mới biết thông tư 32 yêu cầu kê chi tiết từng loại chứng từ.
Xin lỗi các bác nhé.
 

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • licogi161
  • halm
  • toncachnhiet
  • linkerpt
  • HungTV

Xem nhiều