Thuế TNDN

[tuelam26]

Mọi người ơi cho em hỏi chút. Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ, năm nay lãi. trên tờ khai quyết toán thuế TNDN e chuyển lỗ. Vậy có phải hạch toán chi phí thuế TNDN 821 năm nay nữa không ạ?

 

[Tâm An]

Mọi người ơi cho em hỏi chút. Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ, năm nay lãi. trên tờ khai quyết toán thuế TNDN e chuyển lỗ. Vậy có phải hạch toán chi phí thuế TNDN 821 năm nay nữa không ạ?

Bạn đã chuyển lỗ không có phát sinh chi phí thuế TNDN thì đâu có đâu mà hạch toán.

 

[Hien]

Nếu năm trước không hạch toán thu nhập thuế hoãn lại cho khoản lỗ tính thuế phát sinh thêm thì năm nay không ghi nhận chi phí thuế hoãn lại khi sử dụng khoản lỗ tính thuế này.

 

[tuelam26]

Các ac cho em hỏi. BCTC năm trước kế toán cũ làm, lợi nhuận 421 là 871.812.259. Nhưng chi phí thuế TNDN 8211 lại chỉ có 9.685.774. E đang không biết họ tính ntn để ra được ít nt ạ? MN giúp e với ạ. Cty e thành lập 2011, đang được miễn 50%. thuế suất 20%

 

[Hien]

Các ac cho em hỏi. BCTC năm trước kế toán cũ làm, lợi nhuận 421 là 871.812.259. Nhưng chi phí thuế TNDN 8211 lại chỉ có 9.685.774. E đang không biết họ tính ntn để ra được ít nt ạ? MN giúp e với ạ. Cty e thành lập 2011, đang được miễn 50%. thuế suất 20%

Cái này bạn phải nhìn vào tờ khai thuế xem các phần tính toán điều chỉnh doanh thu, chi phí không chịu thuế/không được trừ thế nào, chuyển lỗ thế nào, ưu đãi thuế tính thế nào,...