TT40 - Nộp thay cho hộ KD, CNKD - Hạch toán cho thuế TNCN, GTGT

[thuỳub]

Cho em hỏi về việc thực hiện thông tư 40 với ạ. Hạch toán nộp thuế TNCN, GTGT thay cho Hộ KD, CNKD hạch toán như thế nào ạ

 

[phantuannam]

Nộp thay nếu do mình chịu thì nó là chi phí thôi bạn chứ không phải xác định thuế phải nộp của doanh nghiệp.

 

[thuỳub]

Nộp thay nếu do mình chịu thì nó là chi phí thôi bạn chứ không phải xác định thuế phải nộp của doanh nghiệp.

vâng , nếu như mình thu của khách hàng rồi mình nộp hộ thì làm như nào ạ. Trên Hóa đơn GTGT phải thể hiện số phải thu theo tỉ lệ 1.5% đấy ko a (Nếu có Phát sinh hàng KM). Hoặc là NCC họ chi cho khách, Mình là Nhà PP trung gian chỉ nộp hộ thôi. Mong các bạn hướng dẫn cho

 

[tranbinh200780]

vâng , nếu như mình thu của khách hàng rồi mình nộp hộ thì làm như nào ạ. Trên Hóa đơn GTGT phải thể hiện số phải thu theo tỉ lệ 1.5% đấy ko a (Nếu có Phát sinh hàng KM). Hoặc là NCC họ chi cho khách, Mình là Nhà PP trung gian chỉ nộp hộ thôi. Mong các bạn hướng dẫn cho

Các khoản nộp thuế thay thi hạch toán vào TK 331 (Nếu cấn trừ công nợ), TK 338 nếu không cấn trừ công nợ.