Doanh thu bị kéo về năm trước và thuế GTGT

  • Thread starter A Rainbow
  • Ngày gửi
A Rainbow

A Rainbow

Trung cấp
20/5/14
192
17
18
Hà Nội
Em chào anh chị,
Anh chị cho e hỏi chút ạ:
Bên em thanh tra quyết toán thuế đến hết năm 2020.
Sau quyết toán bên em có 1 khoản 550 triệu bị yêu cầu xuất hóa đơn và kéo doanh thu về năm 2020 (khoản này do khách hàng thanh toán năm 2020 nhưng bên em chưa xuất hóa đơn)
Sau quyết toán thuế bên e bị truy thu thuế gtgt và thuế tndn Vậy e muốn hỏi là thuế gtgt của hoá đơn 550tr bên trên là 50 triệu e phải hạch toán thế nào ạ.
- Hiện năm 2021 e vẫn hạch toán hoá đơn trên bình thường là N131/ C511, C3331 (nhưng sẽ giảm doanh thu khi QT TNDN)
- thuế GTGT truy thu e hạch toán: N421/C3331 đồng thời nộp thuế gtgt bị truy thu: N3331/C112
- Còn hiện khoản 50tr thuế của hoá đơn doanh thu kéo về năm trước e chưa biết hạch toán thế nào để trên sổ sách khớp ạ
Các bác cao nhân chỉ em với ạ.
Em cảm ơn!
 
Webketoan PRO - Tài khoản chuyên sâu cho nhà kế
M

Minh Thủy 0120

Sơ cấp
24/3/22
1
0
1
32
Chị làm được phần này chưa ạ
 
T

Trung Dũng 77

Thành viên CLB KTQT
15/5/20
19
14
3
45
Đã hạch toán hoá đơn trên bình thường vào năm 2021 là N131/ C511, C3331 thì phần nộp thuế gtgt bị truy thu cũng hạch toán vào 2021 bình thường: N3331/C112:
- Bỏ phần truy thu thuế GTGT hạch toán: N421/C3331
- Hạch toán truy thu thuế TNDN: N421/C3334 (nếu có)
- Khi Quyết toán thuế TNDN: Loại trừ phần Doanh thu và giá vốn của năm trước.
 
Webketoan VNews - Bảng tin nghiệp vụ bằng video
PACE CFO - GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH
Học kế toán online cùng Webketoan

Xem nhiều