Cần hỏi về cách phân bổ thuế GTGT cho DN kinh doanh hàng hoá KCT và chịu thuế

  • Thread starter Iris0308
  • Ngày gửi
I

Iris0308

Sơ cấp
22/9/22
4
1
1
38
Chào cả nhà, em là KT mới chưa có kinh nghiệm nhiều và em đang vướng mắc ở mục thuế GTGT như sau:

*Công ty em kinh doanh hàng hoá KCT và chịu thuế, KT trước đây có bàn giao và hướng dẫn hàng quý phải phân bổ và tạm nộp thuế GTGT được khấu trừ theo tỉ lệ doanh thu KCT và chịu thuế, đến cuối năm sẽ phân bổ lại 1 lần nữa tổng thuế GTGT được khấu trừ và thực nộp theo DT chịu thuế và DT KCT cả năm, và tờ khai 01/GTGT của Q1, Q2, Q3 đang như sau:
- Q1 : phát sinh chi phí đầu vào ứng với thuế GTGT là 531.535đ ; thuế GTGT còn được khấu trừ kì trước chuyển qua là 29.403đ nhưng ko phát sinh DT nên KT lên tờ khai chỉ ghi nhận thuế GTGT được khấu trừ = 29.403đ
- Q2 : phát sinh chi phí đầu vào ứng với thuế GTGT là 231.223đ ; thuế GTGT còn được khấu trừ kì trước chuyển qua là 29.403đ ; phát sinh DT chịu thuế và DT KCT ứng với thuế GTGT bán ra là 42.476đ nên KT phân bổ thuế GTGT được khấu trừ lên tờ khai ghi nhận thuế GTGT được khấu trừ = 30.496đ và tạm nộp thuế bổ sung là 11.980đ.
- Q3: theo cách phân bổ như vậy thì phát sinh tạm nộp thuế GTGT bổ sung là 505.522đ

Nhưng đến Q4/2022 thì em tổng hợp và phân bổ lại (đang dự trù theo số phát sinh) thì tổng thuế GTGT được khấu trừ cả năm nhiều hơn phần đã kê khai ở các quý trước và tiền thuế tạm nộp đang thừa 80k so với thực tế phải nộp. Vậy trong trường hợp này em phải xử lý sao ạ? Ko lẽ quay lại TK Q1-Q2-Q3 khai bổ sung lại hết thuế GTGT được khấu trừ? Mọi người giúp em với, e đang rối quá không dám nộp TK 01/GTGT của Q3 luôn.

Em có được phép ko phân bổ hàng quý mà ghi nhận khấu trừ hết chuyển qua các kì để đến cuối năm mới phân bổ theo DT và tính thuế nộp bổ sung được ko ạ?
 
  • Like
Reactions: gaukt
Webketoan PRO

Xem nhiều