Thu chi hộ các khoản phí dịch vụ có xuất hóa đơn không?

[Minh Hao 123]

Chào anh chị.
Bên em là công ty tư vấn du học, nhận làm hồ sơ tuyển sinh cho học sinh có nhu cầu đi du học tại trường ĐH Monash và doanh thu chính là hưởng hoa hồng từ trường gửi về.
Ngày 10/11/2022, bên ĐH Monash có thư mời đào tạo và tham quan trường cho nhân viên tư vấn của công ty em, trong đó ghi rõ là các khoản vé máy bay, dịch vụ visa công ty tự thanh toán và gửi lại invoice cho trường, trường sẽ chi trả lại toàn bộ các khoản chi phí này. Như vậy, trong trường hợp này, bên công ty em không phát sinh chi phí, chỉ có chi trả theo hình thức thu chi hộ trường Monash thôi. Mặc dù, các hóa đơn vé máy bay nhà cung cấp xuất tên công ty em, nhưng công ty không có kê khai VAT, không kê khai chi phí mà toàn bộ hạch toán như chi hộ thôi.
Vậy anh chị cho em hỏi, trường hợp này cty em có phải xuất hóa đơn GTGT đầu ra khi nhận tiền của trường Monash gửi về cty không ạ?

 

[Truong Nguyen]

Chào anh chị.
Bên em là công ty tư vấn du học, nhận làm hồ sơ tuyển sinh cho học sinh có nhu cầu đi du học tại trường ĐH Monash và doanh thu chính là hưởng hoa hồng từ trường gửi về.
Ngày 10/11/2022, bên ĐH Monash có thư mời đào tạo và tham quan trường cho nhân viên tư vấn của công ty em, trong đó ghi rõ là các khoản vé máy bay, dịch vụ visa công ty tự thanh toán và gửi lại invoice cho trường, trường sẽ chi trả lại toàn bộ các khoản chi phí này. Như vậy, trong trường hợp này, bên công ty em không phát sinh chi phí, chỉ có chi trả theo hình thức thu chi hộ trường Monash thôi. Mặc dù, các hóa đơn vé máy bay nhà cung cấp xuất tên công ty em, nhưng công ty không có kê khai VAT, không kê khai chi phí mà toàn bộ hạch toán như chi hộ thôi.
Vậy anh chị cho em hỏi, trường hợp này cty em có phải xuất hóa đơn GTGT đầu ra khi nhận tiền của trường Monash gửi về cty không ạ?

Về mặt nghiệp vụ thì bạn tập hợp tất cả các chi phí trên hạch toán vào 1388 do bên bạn dùng tiền công ty phải chi trước. Sau đó bên kia chi tiền trả cho bên bạn thì bạn hạch toán tăng 112 và giảm 1388 đi. Không xuất hóa đơn trường hợp này.

 

[Minh Hao 123]

Về mặt nghiệp vụ thì bạn tập hợp tất cả các chi phí trên hạch toán vào 1388 do bên bạn dùng tiền công ty phải chi trước. Sau đó bên kia chi tiền trả cho bên bạn thì bạn hạch toán tăng 112 và giảm 1388 đi. Không xuất hóa đơn trường hợp này.

Cảm ơn anh/chị, em có tham khảo một số nguồn thì họ nói Nếu hóa đơn mang tên công ty đứng ra chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (như một giao dịch mua bán thông thường).

 

[Truong Nguyen]

Cảm ơn anh/chị, em có tham khảo một số nguồn thì họ nói Nếu hóa đơn mang tên công ty đứng ra chi hộ thì công ty chi hộ kê khai thuế đầu vào xác định chi phí và xuất hóa đơn đầu ra cho công ty nhờ chi hộ (như một giao dịch mua bán thông thường).

Cái hóa đơn này nó chỉ làm chứng từ để bên kia thanh toán cho bên mình, bản chất nó không phải là chi phí của công ty. Do vậy mới ghi sang 138. Đây cũng không phải là một khoản thu nhập của công ty. Cái này nó khác nhập khẩu ủy thác nhé