Tại kỳ khai thuế GTGT T10/2012 công ty em được khấu trừ 100tr, đến kỳ thuế tháng 12/2012 em điều chỉnh giảm thuế bán ra của kỳ thuế T10/2012 làm số thuế khấu trừ tăng lên thành 120tr.
Vậy anh chị cho em hỏi, em làm tờ khai bổ sung tháng 10/2012, và bản giải trình KHBS
tại tờ khai chính T12/2012 em ghi vào chỉ tiêu 38 là:120tr đúng hay sai???
Thông tư 28 , điều 9 chương II chỉ nói đến TH giảm số thuế phải nộp chứ không nói đến TH "tăng số thuế được hoàn kỳ trước"
"Ví dụ 1:
Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa"
mong các bác giúp đỡ
Vậy anh chị cho em hỏi, em làm tờ khai bổ sung tháng 10/2012, và bản giải trình KHBS
tại tờ khai chính T12/2012 em ghi vào chỉ tiêu 38 là:120tr đúng hay sai???
Thông tư 28 , điều 9 chương II chỉ nói đến TH giảm số thuế phải nộp chứ không nói đến TH "tăng số thuế được hoàn kỳ trước"
"Ví dụ 1:
Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa"
mong các bác giúp đỡ
