Tăng số thuế GTGT được khấu trừ của kỳ trước ?

[minhcong]

Tại kỳ khai thuế GTGT T10/2012 công ty em được khấu trừ 100tr, đến kỳ thuế tháng 12/2012 em điều chỉnh giảm thuế bán ra của kỳ thuế T10/2012 làm số thuế khấu trừ tăng lên thành 120tr.

Vậy anh chị cho em hỏi, em làm tờ khai bổ sung tháng 10/2012, và bản giải trình KHBS
tại tờ khai chính T12/2012 em ghi vào chỉ tiêu 38 là:120tr đúng hay sai???

Thông tư 28 , điều 9 chương II chỉ nói đến TH giảm số thuế phải nộp chứ không nói đến TH "tăng số thuế được hoàn kỳ trước"
"Ví dụ 1:
Công ty C vào tháng 8/2011 lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 1/2011 làm giảm số thuế GTGT phải nộp 100 triệu đồng thì Công ty C điều chỉnh giảm số thuế GTGT phải nộp của tháng 1/2011 vào tờ khai thuế GTGT của tháng 8/2011, số thuế điều chỉnh giảm 100 triệu đồng được kê khai vào chỉ tiêu - Điều chỉnh giảm thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của tháng 08/2011 (tháng lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh) hoặc lập hồ sơ hoàn số thuế GTGT đã nộp thừa"

mong các bác giúp đỡ

 

[VTM]

Ðề: Tăng số thuế GTGT được khấu trừ của kỳ trước ?

Tại kỳ khai thuế GTGT T10/2012 công ty em được khấu trừ 100tr, đến kỳ thuế tháng 12/2012 em điều chỉnh giảm thuế bán ra của kỳ thuế T10/2012 làm số thuế khấu trừ tăng lên thành 120tr.

=> số thuế điều chỉnh là 20tr.

Vậy anh chị cho em hỏi, em làm tờ khai bổ sung tháng 10/2012, và bản giải trình KHBS
tại tờ khai chính T12/2012 em ghi vào chỉ tiêu 38 là:120tr đúng hay sai???

==> Tại tờ khai 12/12 phải ghi vào chỉ tiêu [38] = 20tr.

 

[minhcong]

Ðề: Tăng số thuế GTGT được khấu trừ của kỳ trước ?

em nhầm 1 chút,tăng 20tr thuế khấu trừ
Cảm ơn Bác