Quyết toán thuế TNDN các năm trước.

[lilika]

Các bác ơi, cứu hộ em với. Số là cty em vừa mới quyết toán thuế TNDN của các năm trước và bị loại bỏ một số chi phí, cụ thể như sau :
- Năm 2001 : 6.742.000 VND
- Năm 2002 : 11.221.000 VND
- Năm 2003 : 16.239.808 VND
- Năm 2004 : 21.022.750 VND
Đặc biệt trong năm 2003 cơ quan thuế đồng ý trả lại cho cty em số tiền là 242.000.000 VND do cty em nộp gấp đôi (thuế suất là 10% nhưng năm 2003 cty còn trong thời gian giảm thuế 50%, nên cty em đáng ra chỉ cần nộp 5% thôi, thế mà lại di nộp 10% lận). Em nhận được biên bản quyết toán là vào tháng 03/2007 và số dư TK vào ngày 31/12/2006 trên bản CDSPS năm 2006 của em là :
TK 4211 : 441.118.400 VND
TK 4212 : 13.698.404.800 VND
TK 3334 : 166.214.240 VND

Hiện giờ em không biết điều chỉnh như thế nào theo biên bản quyết toán thuế nữa. Mong các bác chỉ giáo giúp.
Chân thành các tạ.

 

[lilika]

Help! Quyết toán thuế TNDN các năm trước.

Cac bac oi, co ai biet ve van de nay khong ? Giup em voi?

 

[thuhien2007]

Đối với các khoản chi bị cơ quan thuế gạt ra ngoài, bạn phải ghi giảm lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, tăng lợi nhuận các năm trước lên. Đồng thời xác định lại (tăng) số thuế phải nộp trên số chi phí bị gạt.
Trường hợp bạn nhận được quyết định cho hoàn số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp nhiều hơn thì bạn ghi
Db3334 - Thuế thu nhập doanh nghiệp
Cr4211 - Lợi nhuận sau thuế các năm trước

 

[phong2v]

Các bác ơi, cứu hộ em với. Số là cty em vừa mới quyết toán thuế TNDN của các năm trước và bị loại bỏ một số chi phí, cụ thể như sau :
- Năm 2001 : 6.742.000 VND
- Năm 2002 : 11.221.000 VND
- Năm 2003 : 16.239.808 VND
- Năm 2004 : 21.022.750 VND

Ko cần hạch toán điều chỉnh gì cả, chỉ nên xem là bị laọi ra những chi phí này thì tương đương với số thuế TNDN tăng lên và thuế VAT khấu trừ có bị giảm đi ko nếu có thì sẽ điều chỉnh 2 khoản thuế này

Đặc biệt trong năm 2003 cơ quan thuế đồng ý trả lại cho cty em số tiền là 242.000.000 VND do cty em nộp gấp đôi (thuế suất là 10% nhưng năm 2003 cty còn trong thời gian giảm thuế 50%, nên cty em đáng ra chỉ cần nộp 5% thôi, thế mà lại di nộp 10% lận). Em nhận được biên bản quyết toán là vào tháng 03/2007 và số dư TK vào ngày 31/12/2006 trên bản CDSPS năm 2006 của em là :
TK 4211 : 441.118.400 VND
TK 4212 : 13.698.404.800 VND
TK 3334 : 166.214.240 VND

Nếu CQ thuế chấp nhận giảm thuế TNDN cho bên em thì em hạch toán N3334/C711 (tuy nhiên khi tính thuế thu nhập DN năm nay thì ko tính đây là thu nhập của năm nay nha)

Hiện giờ em không biết điều chỉnh như thế nào theo biên bản quyết toán thuế nữa. Mong các bác chỉ giáo giúp.
Chân thành các tạ.

Bạn nên xem chi tiết quýêt định thanh tra của CQ thuế thì mới hạch toán chuẩn đc nha

 

[Befour]

Các bạn ơi giúp giúp mình với,
Trường hợp của mình là sau khi quyết toán thuế thì cơ quan thuế truy thu tiền thuế GTGT và thuế TNDN của các năm trước, vậy số liệu trên bảng cân đối kế toán năm nay mình phải điều chỉnh làm sao để nó cân bi giờ..
Cám ơn các bạn nhiều nhiều