Thuế GTGT nộp ở địa phương khác khi xây dựng công trình

  • Thread starter cunbim
  • Ngày gửi
C

cunbim

Thành viên thân thiết
#1
công ty mình làm về xây lắp nên khi có công trình ở địa phương khác phải đóng thuế 3% tổng giá trị công trình cho địa phương đó. mình là kế toán mới vào nên ko biết kê thuế như thế nào? kê vào bảng kê nào? có được khấu trừ thuế trong tháng ko? mọi người trả lời nhanh giúp mình nhé? mình đang rất cần.
 
mysterman

mysterman

Thành viên sơ cấp
#2
Lý thuyết: Khi bạn tạm nộp thuế xây dựng 3% ở địa phương khác thì chứng từ nộp thuế đó đựơc xem là căn cứ để ghi giảm thuế GTGT đầu ra phải nộp trên tờ khai 01/GTGT của công ty chính.
Thực tế kê khai: Lập bảng giải trình tờ khai 02A/GTGT
Ví dụ: Giá trị công trình 100tr, tạm nộp 3% = 3tr, chưa xuất hóa đơn
proxy.php?image=http%3A%2F%2Fwww.webketoan.vn%2Fforum%2FC%3A%5CDocuments+and+Settings%5CAdministrator%5CMy+Documents%5CNew+Folder%5C02AGTGTxd.jpg&hash=42a6440c6c506e2feb1e66f2c30bcea8

* Nếu bạn sử dụng phần mềm HTKK của Tổng cục thuế thì bó tay, luôn báo lỗi ở bảng 02A. --> Liên hệ Cục thuế nhờ hướng dẫn
 
NPT

NPT

Thành viên thân thiết
7/6/06
2,086
10
38
48
Rừng Tây Nguyên
#3
Lý thuyết: Khi bạn tạm nộp thuế xây dựng 3% ở địa phương khác thì chứng từ nộp thuế đó đựơc xem là căn cứ để ghi giảm thuế GTGT đầu ra phải nộp trên tờ khai 01/GTGT của công ty chính.
Thực tế kê khai: Lập bảng giải trình tờ khai 02A/GTGT
Ví dụ: Giá trị công trình 100tr, tạm nộp 3% = 3tr, chưa xuất hóa đơn
proxy.php?image=http%3A%2F%2Fwww.webketoan.vn%2Fforum%2FC%3A%5CDocuments+and+Settings%5CAdministrator%5CMy+Documents%5CNew+Folder%5C02AGTGTxd.jpg&hash=42a6440c6c506e2feb1e66f2c30bcea8

* Nếu bạn sử dụng phần mềm HTKK của Tổng cục thuế thì bó tay, luôn báo lỗi ở bảng 02A. --> Liên hệ Cục thuế nhờ hướng dẫn
Nhầm rồi.
Khi nộp 3%, chứng từ nộp là đầu vào của công ty chính trên bảng 03/GTGT.
 
M

meohoang264

Thành viên sơ cấp
1/10/06
3
0
0
tp.ho chi minh
#5
cty mình củng làm bên xây dựng. cũng có hợp đồng ở tỉnh như cty bạn vậy. mỗi hợp đồng mình phải nộp 3% thuế ở Kho bạc của tỉnh nơi mà mình thực hiện hợp đồng. số tiền này mình được trừ cho số thuế phải nộp trên bảng kê 02
 
C

cunbim

Thành viên thân thiết
#6
cty mình củng làm bên xây dựng. cũng có hợp đồng ở tỉnh như cty bạn vậy. mỗi hợp đồng mình phải nộp 3% thuế ở Kho bạc của tỉnh nơi mà mình thực hiện hợp đồng. số tiền này mình được trừ cho số thuế phải nộp trên bảng kê 02
bạn cho mình hỏi là khi mình nộp thuế thì mình trừ cho số thuế phải nộp ở bảng kê 02 nhưng có phải làm bảng giải trình ko?
bạn có mẫu cho mình xin một bản. mình mới làm nên cứ lơ tơ mơ. bạn có thể gửi qua mail cho mình. khi nộp thuế và nộp tờ khai thì mình cần phải làm gì nữa? địa chỉ mail của mình là haiyenkt82@yahoo.com
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#7
Ở đây có hai vấn đề:

- Thứ 1: Theo Thông tư 32/2007/TT-BTC có hiệu lực từ giữa tháng 6/2007: Doanh thu và thuế GTGT nộp tại địa phương nơi xây dựng công trình, hạng mục công trình theo tỷ lệ bằng 2% trên giá thanh toán công trình, hạng mục công trình chưa có thuế GTGT.

Nếu xây dựng sau thời gian có hiệu lực của Thông tư 32/2007/TT-BTC thì chỉ là 2% thôi nhé!

- Thứ 2: Trong Thông tư 32/2007/TT-BTC có hướng dẫn kê khai tại Văn phòng trụ sở chính như sau: Cơ sở kinh doanh phải kê khai bổ sung trên bảng giải trình tờ khai thuế GTGT hàng tháng về số tờ khai thuế GTGT, số thuế GTGT phải nộp, số chứng từ và số thuế GTGT đã nộp tại địa phương nơi có công trình xây dựng, lắp đặt, nơi bán hàng để cơ quan Thuế quản lý cơ sở kinh doanh có căn cứ tính số thuế GTGT đã nộp, còn phải nộp hoặc nộp thừa.

Như vậy, không kê vào bảng kê 02/GTGT hay 03/GTGT mà kê khai vào bảng giải trình 02A/GTGT.
 
N

nguyen van thanh

Thành viên sơ cấp
5/11/05
9
0
1
nam dinh
#8
cty mình có một số hợp đồng thi công tại địa phương nhưng hợp đồng ký năm 2006 và đã thi công xong nhưng bên mình không làm thủ tực kê khai nộp tại địa phương đó mặc, đến bây giờ thuế ở địa phương nhắc nhở cty mình phải kê khai và đóng tại địa phương như vây thì cty mình phải đóng thuế 3% đối với thuế suất 10% và 2% đối với thuế suất 5% theo TT 120 hay là 2% đối với 10% và 1 % đối với 5% theo TT 32
 
hoangquangbinh

hoangquangbinh

Thành viên thân thiết
27/11/06
132
1
18
Quang Binh
#9
Ở đây có hai vấn đề:
- Thứ 2: Trong Thông tư 32/2007/TT-BTC có hướng dẫn kê khai tại Văn phòng trụ sở chính như sau: Cơ sở kinh doanh phải kê khai bổ sung trên bảng giải trình tờ khai thuế GTGT hàng tháng về số tờ khai thuế GTGT, số thuế GTGT phải nộp, số chứng từ và số thuế GTGT đã nộp tại địa phương nơi có công trình xây dựng, lắp đặt, nơi bán hàng để cơ quan Thuế quản lý cơ sở kinh doanh có căn cứ tính số thuế GTGT đã nộp, còn phải nộp hoặc nộp thừa.

Như vậy, không kê vào bảng kê 02/GTGT hay 03/GTGT mà kê khai vào bảng giải trình 02A/GTGT.
Xưa rồi diễm ơi! bây giờ kê theo TT60 /2007/TT-BTC mẫu đây nè:
 
Sửa lần cuối:
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#10
cty mình có một số hợp đồng thi công tại địa phương nhưng hợp đồng ký năm 2006 và đã thi công xong nhưng bên mình không làm thủ tực kê khai nộp tại địa phương đó mặc, đến bây giờ thuế ở địa phương nhắc nhở cty mình phải kê khai và đóng tại địa phương như vây thì cty mình phải đóng thuế 3% đối với thuế suất 10% và 2% đối với thuế suất 5% theo TT 120 hay là 2% đối với 10% và 1 % đối với 5% theo TT 32
Nếu hợp đồng thi công ký trước kỳ tính thuế tháng 6 năm 2007 thì bạn sẽ áp dụng thuế suất cũ, còn không thì ngược lại.

hoangquangbinh nói:
Xưa rồi diễm ơi! bây giờ kê theo TT60 /2007/TT-BTC mẫu đây nè:
Đó là câu trả lời khi tớ chưa cập nhật mẫu mới tại Thông tư 60/2007/TT-BTC.
 
hoangquangbinh

hoangquangbinh

Thành viên thân thiết
27/11/06
132
1
18
Quang Binh
#11
Nguyen Tu Anh nói:
Đó là câu trả lời khi tớ chưa cập nhật mẫu mới tại Thông tư 60/2007/TT-BTC.
Đùa bạn tý thôi, thực sự mình rất khâm phục ban đấy!
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều