Định khoản bút toán nộp thừa thuế GTGT

[Hien TT]

Nhờ các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn giúp em cách định khoản tiền thuế GTGT nộp thừa với ạ
Quý 1 cty em sau khi làm tờ khai thuế GTGT bổ sung thì cty được khấu trừ thuế. Tuy nhiên tờ khai quý 1 ban đầu thì phải nộp thuế và bên em đã nộp tiền thuế GTGT đầu ra
Sang quý 3 bên em phải nộp thuế GTGT, em muốn cấn trừ số tiền thuế nộp thừa ở quý 1 sang quý 3 thì định khoản như thế nào ạ
Mong các anh chị có kinh nghiệm hướng dẫn em với ạ
Em xin chân thành cảm ơn.

 

[Hien TT]

Hic hic có anh chị nào đã gặp trường hợp này thì xin hướng dẫn giúp em với ạ

 

[phantuannam]

Tại tờ khai Q1, bạn đã hạch toán số thuế phải nộp, đã nộp. Tuy nhiên sau đó bạn KHBS thì bạn sẽ điều chỉnh bút toán/hạch toán bổ sung dẫn đến không phải nộp thuế nữa thì số tiền đã nộp sẽ là số dư tài khoản thuế (dư Nợ).

Đến Quý 3, bạn phát sinh số phải nộp thì sẽ tự động cấn trừ số dư đầu kỳ với số dư phát sinh nên không phải hạch toán gì thêm nhé.