Tóm tắt lại tình huống:
Công ty A (Việt Nam): Muốn chuyển tiền cho tài khoản của công ty D (Việt Nam, do công ty C – Nhật Bản thành lập).
Công ty B (Singapore): Đã bán phần vốn góp cho Công ty A.
Công ty C (Nhật): Chủ sở hữu phần vốn, đồng thời thành lập công ty D tại Việt Nam (đang tạm ngưng hoạt động).
Công ty D (Việt Nam): Tài khoản nhận tiền, nhưng đang tạm ngưng hoạt động.
Giải thích pháp lý & thực tế:
1. Về nguyên tắc chuyển tiền giữa các công ty
Công ty A và công ty D đều là pháp nhân tại Việt Nam, nên chuyển tiền giữa hai công ty về mặt kỹ thuật là hoàn toàn có thể (nếu giao dịch hợp pháp, có hóa đơn, hợp đồng,…).
Tuy nhiên, mục đích chuyển tiền rất quan trọng. Nếu là thanh toán cho giao dịch, dịch vụ, mua bán, đầu tư,... phải có căn cứ hợp đồng, hóa đơn phù hợp với quy định pháp luật Việt Nam.
2. Vấn đề công ty D "đang tạm ngưng hoạt động"
Theo Luật Doanh nghiệp, khi công ty thông báo tạm ngừng kinh doanh với Sở Kế hoạch & Đầu tư, công ty không được thực hiện bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, trừ các hoạt động thanh lý tài sản hoặc các hoạt động khác phục vụ mục đích tạm ngừng.
Tài khoản ngân hàng của công ty D về nguyên tắc vẫn có thể duy trì, nhưng không được sử dụng để thực hiện giao dịch kinh doanh mới (giao dịch mua bán, thanh toán hợp đồng, v.v.) trong thời gian tạm ngừng. Nếu có giao dịch, ngân hàng vẫn có thể xử lý, nhưng về mặt pháp lý, công ty D có thể bị xử phạt do vi phạm quy định về tạm ngừng kinh doanh.
3. Về mục đích chuyển tiền
Nếu Công ty A chuyển tiền cho Công ty D với mục đích trả tiền mua hàng hóa, dịch vụ, đầu tư,... trong khi công ty D đang tạm ngưng hoạt động, thì giao dịch này không hợp pháp.
Nếu chuyển tiền cho các mục đích khác (như hoàn trả, thanh lý hợp đồng đã có trước khi tạm ngừng, hoặc các khoản khác được pháp luật cho phép), cần giải trình rõ ràng và được cơ quan quản lý/thuế/kiểm toán chấp nhận.
4. Rủi ro và lưu ý
Có thể bị truy thu, xử phạt do vi phạm về tạm ngưng kinh doanh (theo Điều 206, Luật Doanh nghiệp 2020).
Giao dịch không được chấp nhận khi quyết toán thuế hoặc kiểm tra hồ sơ.
Ngân hàng có quyền yêu cầu giải trình và có thể từ chối nếu xác định giao dịch không phù hợp.
Kết luận:
Công ty A KHÔNG nên chuyển tiền vào tài khoản của Công ty D khi Công ty D đang tạm ngưng hoạt động, trừ trường hợp đây là khoản thanh toán hoặc nghĩa vụ tài chính đã phát sinh và còn tồn đọng trước thời điểm tạm ngừng, hoặc thuộc diện được pháp luật cho phép trong thời gian tạm ngừng. Để an toàn, nên chờ công ty D hoạt động trở lại (đăng ký khôi phục kinh doanh) rồi thực hiện giao dịch.
Tham khảo phân tích từ ChatGPT Plus
