Ghi giảm DT trong TH không PS thu???????

  • Thread starter binhminhkt2
  • Ngày gửi
B

binhminhkt2

Guest
3/2/07
16
0
0
Ha noi
Cùng mọi người trao đổi trường hợp sau:
Đơn vị mình quý 1 phát sinh 1 khoản thu tiền học phí của học sinh, đã phản ánh DT, Đã k/c xác định kết quả và lên báo cáo quý.
Sang quý 2 số học sinh trên không tham gia học nữa, đơn vị đã trả lại toàn bộ tiền học phí đã thu ở quý 1 . Kế toán đã ghi giảm DT: N531/C111: 10
Khi k/c Giảm DT ghi: N511/C531: 10
Vấn đề là trong quý 2 không PS khoản thu nào nên khi k/c xác định kết quả sẽ xảy ra số âm:
N511/C911: -10
Trường hợp này theo các bạn thì xử lý như thế nào? Xin mọi người cho ý kiến.
Cảm ơn nhiều.
:bigok:

P.S Has got acquainted with the girl, http://cyberblady.com, how it to you? Only it is fair!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
G

Gã Sẹo

Cao cấp
16/7/07
319
4
18
63
Hà nội
Lãi trước lỗ sau thì có vấn đề gì đâu bạn. Mình không rành lắm về loại hình trường học (đơn vị sự nghiệp có thu nên không dám mạnh dạn). Tuy nhiên theo nguyên lý kế toán thì trường hợp này là Lãi trước lỗ sau, tuy nhiên lỗ phần sau nếu là mình thì hạch toán vào 811
 
B

binhminhkt2

Guest
3/2/07
16
0
0
Ha noi
Tức là : N811/C111: 10 ( phần DT bị trả lại )
 
L

Lê Trung Nguyên

Trung cấp
7/3/06
76
0
6
Nha Trang
Cùng mọi người trao đổi trường hợp sau:
Đơn vị mình quý 1 phát sinh 1 khoản thu tiền học phí của học sinh, đã phản ánh DT, Đã k/c xác định kết quả và lên báo cáo quý.
Sang quý 2 số học sinh trên không tham gia học nữa, đơn vị đã trả lại toàn bộ tiền học phí đã thu ở quý 1 . Kế toán đã ghi giảm DT: N531/C111: 10
Khi k/c Giảm DT ghi: N511/C531: 10
Vấn đề là trong quý 2 không PS khoản thu nào nên khi k/c xác định kết quả sẽ xảy ra số âm:
N511/C911: -10
Trường hợp này theo các bạn thì xử lý như thế nào? Xin mọi người cho ý kiến.
Cảm ơn nhiều.
:bigok:

P.S Has got acquainted with the girl, http://cyberblady.com, how it to you? Only it is fair!
Theo mình thì nếu phát sinh trường hợp này thì mình hạch toán như sau:
Nợ 111,112 / Có 311: các khoản tạm thu
Khi xác định số nộp chính thức: Nợ 311 / Có 511
Số trả lại hạch toán: Nợ 311 / Có 111
Còn các bút toán kết chuyển thì y như cũ.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA