Giúp mình hạch toán với!

[nhaingo]

Tháng 4 cty mình có mua thảm về lắp đặt cho công trình xây dựng. Phiếu xuất kho ghi ngày 2/4: tiền thảm 2.500.000, tiền VAT 250.000, tổng cộng 2.750.000. MÌnh chưa trả tiền.
Ngày đó mới vào làm mình còn mờ tịt về ktoan nên đã hạch toán:
Nợ 154/Có 331: 2.750.000 (vì đưa luôn vào sản xuất)
Đến tháng 7 cty bạn mới xuất HĐ cho mình ( ngày 19/7), mình hạch toán:
Nợ 331: 2.750.000
Có 133: 250.000
Có 111: 2.500.000.
Mình hạch toán bước 1 như vậy có vấn đề gì không vì mình lại đưa cả thuế vào 154 mà không tách ra.

 

[vihalley]

Tháng 4 cty mình có mua thảm về lắp đặt cho công trình xây dựng. Phiếu xuất kho ghi ngày 2/4: tiền thảm 2.500.000, tiền VAT 250.000, tổng cộng 2.750.000. MÌnh chưa trả tiền.
Ngày đó mới vào làm mình còn mờ tịt về ktoan nên đã hạch toán:
Nợ 154/Có 331: 2.750.000 (vì đưa luôn vào sản xuất)
Đến tháng 7 cty bạn mới xuất HĐ cho mình ( ngày 19/7), mình hạch toán:
Nợ 331: 2.750.000
Có 133: 250.000
Có 111: 2.500.000.
Mình hạch toán bước 1 như vậy có vấn đề gì không vì mình lại đưa cả thuế vào 154 mà không tách ra.

Vụ này ko biết sửa thế nào cho đúng, nhưng hình như hạch toán chưa chính xác vì rõ ràng vẫn phải trả 2.750.000 cho người bán mà, và tiền thuết VAT như vậy có phải là mình ko thể được khấu trừ nữa ko?
Vậy mình cứ :
Nợ 331/Có 111: 2.750.000
Còn 133 và 154 mình ko rõ có thể đi cùng nhau ko, nếu được thí cứ tăng 133 và giảm 154 (lúc học hình như ko có hichic :wall

 

[soccon07]

Tháng 4 cty mình có mua thảm về lắp đặt cho công trình xây dựng. Phiếu xuất kho ghi ngày 2/4: tiền thảm 2.500.000, tiền VAT 250.000, tổng cộng 2.750.000. MÌnh chưa trả tiền.
Ngày đó mới vào làm mình còn mờ tịt về ktoan nên đã hạch toán:
Nợ 154/Có 331: 2.750.000 (vì đưa luôn vào sản xuất)
Đến tháng 7 cty bạn mới xuất HĐ cho mình ( ngày 19/7), mình hạch toán:
Nợ 331: 2.750.000
Có 133: 250.000
Có 111: 2.500.000.
Mình hạch toán bước 1 như vậy có vấn đề gì không vì mình lại đưa cả thuế vào 154 mà không tách ra.

Công ty bạn hạch toán thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì bút toán 1 phải tách thuế râ chứ

 

[longlt_1982]

Bạn đã lam thế từ tháng 4 rồi. Bây giờ phải sửa lại thôi chứ. Bây giờ hạch toán.
Nợ 133/ có 154: 250.000 (Kê thuế đầu vào)
Nợ 331/ Có 111: 2.750.000

 

[phongmlg]

Bạn đã lam thế từ tháng 4 rồi. Bây giờ phải sửa lại thôi chứ. Bây giờ hạch toán.
Nợ 133/ có 154: 250.000 (Kê thuế đầu vào)
Nợ 331/ Có 111: 2.750.000

:friend:
Sao lại C133, bạn lại mất đi 1 khoảng khấu trừ sao?!
Mình ủng hộ cách sửa của bạn long

 

[lananhdavi]

Hạch Toán

Theo mình thì bạn đã kê khai sai thuế đầu vào và số thuế này sẻ k được cơ quan thuế khấu trừ(nếu cty bạn tính thuế theo phương pháp khấu trừ). giờ chuẩn bị sang tháng 8 khi bạn làm tờ khai thuế cho T7 bạn nhớ kê khai tăng thuế GTGT đầu vào là 250.000đ ở mục 19 của tờ khai thuế GTGT ( kèm theo bảng giải trình mẫu 2A).
còn việc định khoản lại thì mình nghỉ bạn đã hạch toán sai theo mình bạn co thể làm một trong 2 cách sau:
1) bạn có thể xóa bút toán củ bằng cách ghi âm rồi ghi lại bút toán mới
nợ Tk 154 :2500000
nợ TK 133 :250000
Có TK 111(331) :2.750.000
2) nếu k muốn xóa bút toán củ bạn có thể hạch toán như bạn longlt.
Chúc bạn thành công.

 

[Nguyễn Quang Hợ]

Ban đầu bạn hạch toán không tách thuế thì bạn sẽ không được khấu trừ thuế VAT. Như vậy, số thuế này tính vào giá vốn cũng không sai. Tuy nhiên, bạn không thể hạch toán bút toán thứ 2 như vậy được. ban có thể hạch toán bút toán thứ 2 như sau:
Nợ 331: 2.750.000
Có 111: 2.750.000.
Với bút toán này Bạn không được khấu trừ thuế nữa. Còn nếu muốn được khấu trừ thì bạn hãy hạch toán như sau:
1. Trả tiền khách hàng: Nợ 331: 2.750.000/ có 111: 2.750.000
2. Căn cứ vào hoá đơn số ??? bạn làm biên bản điều chỉnh bút toán ngày mà bạn hạch toán lần 1. Và điều chỉnh:
Nợ 331: 250.000/Có 154: 250.000. (Cách này chỉ là tháo gỡ tình thế thôi)
Chúc bạn thành công

 

[phunglam]

Vẫn phải trả tiền 2,750,000 mà ghi nợ 331 250,000.
Đã qua 4 tháng, trên nguyên tắc khi chưa có HĐ thì chưa gọi là có CT hợp lệ để hạch toán nhưng trong xây dựng hoạc sản xuất có khi gom vai cái xuất kho rồi cuối tháng họ ra HĐ 1 lần. Chuyện này có thể giải trình vì SX ra Thành phẩm mà không có NVL nhập kho thì làm sao sản xuất ? Nhưng Thuế chỉ đồng ý trường hợp này cho ngành SX, XD thôi. Chứ Cty TM thì không có hàng mà xuất HĐ trước thì không được, tránh tình trạng mua bán HĐ.
Bạn đã đưa hết vào TK 154 thì bây giờ ghi bút toán điều chỉnh:
-N133 : 250,000
C154 : 250,000
Đồng thời nhớ kê khai thuế GTGT đầu vào trong BC Thuế 07/2007 sẽ được kê khai vào 08/2007. Vì HĐ xuất 19/07 thì phải BC Thuế 07/2007 chứ. Đâu có trễ mà điều chỉnh tăng. Kê khai bình thường thôi. Hơn nữa, trường hợp tăng giảm là kê khai sai số thuế chứ còn trong vòng 3 tháng thì kê khai bình thường. Rất nhiều bạn hiểu sai việc điều chỉnh tăng giảm này.

 

[nhaingo]

Vẫn phải trả tiền 2,750,000 mà ghi nợ 331 250,000.
Đã qua 4 tháng, trên nguyên tắc khi chưa có HĐ thì chưa gọi là có CT hợp lệ để hạch toán nhưng trong xây dựng hoạc sản xuất có khi gom vai cái xuất kho rồi cuối tháng họ ra HĐ 1 lần. Chuyện này có thể giải trình vì SX ra Thành phẩm mà không có NVL nhập kho thì làm sao sản xuất ? Nhưng Thuế chỉ đồng ý trường hợp này cho ngành SX, XD thôi. Chứ Cty TM thì không có hàng mà xuất HĐ trước thì không được, tránh tình trạng mua bán HĐ.
Bạn đã đưa hết vào TK 154 thì bây giờ ghi bút toán điều chỉnh:
-N133 : 250,000
C154 : 250,000
Đồng thời nhớ kê khai thuế GTGT đầu vào trong BC Thuế 07/2007 sẽ được kê khai vào 08/2007. Vì HĐ xuất 19/07 thì phải BC Thuế 07/2007 chứ. Đâu có trễ mà điều chỉnh tăng. Kê khai bình thường thôi. Hơn nữa, trường hợp tăng giảm là kê khai sai số thuế chứ còn trong vòng 3 tháng thì kê khai bình thường. Rất nhiều bạn hiểu sai việc điều chỉnh tăng giảm này.

Uh, bạn này có vẻ hiểu mình nhất, bên mình là công ty về xây dựng, mình mua thảm về để làm cho công trình, vì tháng 4 mới chỉ có phiếu xuất kho nên mình nghĩ nó không thể là chứng từ hóa đơn để khai vào mẫu 03/GTGT nên mình không định khoản thuế, tháng 7 mới có hóa đơn thì mình mới kê khai thuế nhưng lại khong biết làm bút toán điều chỉnh như thế nào, cảm ơn mọi người đã giúp đỡ.