Không có tờ khai hải quan thì phần thuế GTGT chênh lệch tính ntn?

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi thanhlan, 2 Tháng tám 2007.

1,772 lượt xem

  1. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Chào tất cả các bạn
    Mình gặp trường hợp mong các bạn giúp
    Công ty mình bán hàng mẫu ra nước ngoài có thu tiền gửi bằng đường hàng không ( Cty mình chịu cước vận chuyển) chỉ có hợp đồng, bill, không có tờ khai Hải Quan
    Bán 80 cái mẫu x 1.5 USD =120 USD
    Tiền cước vận chuyển 330 USD
    Tổng cộng : 450 USD khách hàng thanh toán số tiền này
    - Khi mình viết hóa đơn có phải bằng tổng giá trị là 450 USD? (80 cái x 5,625USD=450 USD
    - Do mình không có tờ khai Hải Quan nên mình không được hưởng thuế suất 0% nên khi viết hóa đơn phải nhân 5% của 450 USD phần chênh lệch này mình hạch toán sao?
    Mình Thấy rối quá mong các bạn tư vấn giúp nha.
     
    #1
  2. tuankq

    tuankq Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hanoi, Vietnam

    Cái vụ này có quy định ở đâu vậy, bạn có thể chỉ giùm được không? 5% là VAT hay thuế gì vậy?
    Về thủ tục thì bạn đã bỏ qua mục khai hải quan cho hàng XK có thanh toán tiền, như vậy có thể sẽ thiệt thòi nhiều thứ.
    Về bản chất, hàng hóa của bạn là hàng XK và thực tế là đã xuất khẩu rồi, có Airway Bill và hợp đồng. Theo quan điểm của tôi hàng hóa của bạn vẫn đc hưởng thuế GTGT 0%. Vì vậy, bạn vẫn nên ghi hóa đơn theo thuế suất 0%
     
    #2
  3. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Bạn Tuankq cho mình hỏi thêm một tý nữa nha.
    Cũng giống trường hợp trên của mình nhưng kê khai hải Quan là hàng phi mậu dịch thì có đúng không bạn.
    Bạn Giúp mình nha.
     
    #3
  4. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn thu tiền của người ta cho số hàng mẫu, vậy không bán thì là gì? Không thể kê khai là hàng phi mậu dịch được.

    Đúng như bạn tuankq hướng dẫn nhưng bạn thanlan chú ý: Nếu không có tờ khai hải quan thì thuế GTGT đầu vào của lô hàng này không được khấu trừ.
     
    #4
  5. thanhlan

    thanhlan Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    238
    Đã được thích:
    3
    Nơi ở:
    Tp. Hồ Chí Minh
    Mình hiểu rồi! Cảm ơn các bạn rất nhiều.
     
    #5

Chia sẻ trang này