M
Mình theo QĐ số 15/2006-BTC
1-Mua NVL (bột cá, mì, ... của nông dân : không có thuế suất, thuốc dinh dưỡng cho cá : thuế suất 5%, 10% - khi nhập kho mình tính luôn tiền thuế VAT vào giá NVL) : N152(A, B, C)/C111
2-Xuất NVL ra để sản xuất thức ăn viên (Cty mình có 1 nhà máy sản xuất thức ăn viên) : N621_VC/C152(A, B, C) ;Cuối tháng kết chuyển N154_VC/C621_VC
+Nhập kho thức ăn viên : N155_VC/C154_VC
3-Xuất thức ăn viên cho cá ở Ao số 1 ăn (Cty có 1 trang trại nuôi cá với 15 ao cá) chớ không bán (Dây chuyền nuôi cá khép kín) :
+N621_1/CN155_VC (Không đóng thuế VAT)
+Hay là hạch toán N621_1/CN155_VC, C33311 (đóng thuế VAT) 5%
4-Đầu ra của Cty mình lá "Cá" mà cá thì không chịu thuế VAT. Thế thì VAT của mua văn phòng phẩm, đi tiếp khách, ... có được khấu trừ không ? :dance2::dance2::dance2:
1-Mua NVL (bột cá, mì, ... của nông dân : không có thuế suất, thuốc dinh dưỡng cho cá : thuế suất 5%, 10% - khi nhập kho mình tính luôn tiền thuế VAT vào giá NVL) : N152(A, B, C)/C111
2-Xuất NVL ra để sản xuất thức ăn viên (Cty mình có 1 nhà máy sản xuất thức ăn viên) : N621_VC/C152(A, B, C) ;Cuối tháng kết chuyển N154_VC/C621_VC
+Nhập kho thức ăn viên : N155_VC/C154_VC
3-Xuất thức ăn viên cho cá ở Ao số 1 ăn (Cty có 1 trang trại nuôi cá với 15 ao cá) chớ không bán (Dây chuyền nuôi cá khép kín) :
+N621_1/CN155_VC (Không đóng thuế VAT)
+Hay là hạch toán N621_1/CN155_VC, C33311 (đóng thuế VAT) 5%
4-Đầu ra của Cty mình lá "Cá" mà cá thì không chịu thuế VAT. Thế thì VAT của mua văn phòng phẩm, đi tiếp khách, ... có được khấu trừ không ? :dance2::dance2::dance2: