Hóa đơn đầu vào sai thuế suất có phải hủy không?

[ketoan46]

Chào cả nhà, cty mình là Thương mại, hóa đơn hàng hóa mua vào nhà cung cấp xuất nhầm một HĐ đáng lẽ thuế suất 5% nhưng xuất thành 10%, tổng tiền không thay đổi, đến tháng 8 mình mới phát hiện ra, vậy có nhất thiết phải hủy hóa đơn đó không, vì nếu hủy thì hh đo mua vào T6 nhưng tháng 8 mới có HĐ xuất lại thì có sao không?
Cảm ơn cả nhà!

 

[xuantham]

Chào cả nhà, cty mình là Thương mại, hóa đơn hàng hóa mua vào nhà cung cấp xuất nhầm một HĐ đáng lẽ thuế suất 5% nhưng xuất thành 10%, tổng tiền không thay đổi, đến tháng 8 mình mới phát hiện ra, vậy có nhất thiết phải hủy hóa đơn đó không, vì nếu hủy thì hh đo mua vào T6 nhưng tháng 8 mới có HĐ xuất lại thì có sao không?
Cảm ơn cả nhà!

Nên huỷ hoá đơn đó xuất lại hoá đơn khác Măt hàng chịu thuế GTGT 5% nhưng bên bán suất 10% thì bên bán vẫn nôp 10%, nhưng bên bạn cũng chỉ được khấu trừ 5% (TT32). Việc xuất hoá đơn lại không có vấn đề gì, trong biên bản huỷ hoá đơn cần ghi rỏ số hoá đơn xuất thay thế

 

[tiger2774]

Nên huỷ hoá đơn đó xuất lại hoá đơn khác Măt hàng chịu thuế GTGT 5% nhưng bên bán suất 10% thì bên bán vẫn nôp 10%, nhưng bên bạn cũng chỉ được khấu trừ 5% (TT32). Việc xuất hoá đơn lại không có vấn đề gì, trong biên bản huỷ hoá đơn cần ghi rỏ số hoá đơn xuất thay thế

Cũng chưa nhất thiết hủy đâu chị Thắm ơi. Bên bán xuất bao nhiêu thì chúng ta cứ kê 03 bấy nhiêu (nhưng không được xuất dưới thuế suất quy định). Hủy hay không thì bên bán mới là người cần nhất, nó ảnh hưởng trực tiếp đến tiền nộp NSNN của bên bán mà (ai biểu ghi thuế suất cao hơn quy định làm chi).

 

[Gã Sẹo]

Chào cả nhà, cty mình là Thương mại, hóa đơn hàng hóa mua vào nhà cung cấp xuất nhầm một HĐ đáng lẽ thuế suất 5% nhưng xuất thành 10%, tổng tiền không thay đổi, đến tháng 8 mình mới phát hiện ra, vậy có nhất thiết phải hủy hóa đơn đó không, vì nếu hủy thì hh đo mua vào T6 nhưng tháng 8 mới có HĐ xuất lại thì có sao không?
Cảm ơn cả nhà!

Để chuẩn nhất thì nên hủy viết lại bạn ạ, cái này dễ thôi bởi bạn là 131 của người ta. Bởi bạn nói là tổng tiền không thay đổi nên sự thay đổi thuế suất này sẽ liên quan tới cả chi phí đầu vào.

 

[libraanh]

Làm sao mà liên quan tới chi phí đầu vào được, vì nó chỉ thể hiện là thuế mình được khấu trừ thôi, vì thế, theo mình là không cần phải hủy đâu, bên mình thường xuyên lấy được những hóa đơn như thế mà có sao đâu.

 

[huynh hoa nien]

theo mình nên huy hoa đơn là tot nhất

 

[Bong05]

Làm sao mà liên quan tới chi phí đầu vào được, vì nó chỉ thể hiện là thuế mình được khấu trừ thôi, vì thế, theo mình là không cần phải hủy đâu, bên mình thường xuyên lấy được những hóa đơn như thế mà có sao đâu.

Bạn đã đọc kỹ thông tư 32 ch­ưa :
Cơ sở kinh doanh phải chấp hành chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ theo quy định của pháp luật về kế toán, hoá đơn, chứng từ và hướng dẫn tại Mục IV, Phần B Thông tư này. Trường hợp hoá đơn ghi sai mức thuế suất thuế giá trị gia tăng mà cơ sở kinh doanh chưa tự điều chỉnh, cơ quan thuế kiểm tra, phát hiện thì xử lý như sau:
Đối với cơ sở kinh doanh bán hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất đã ghi trên hoá đơn; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì phải kê khai, nộp thuế GTGT theo thuế suất thuế GTGT quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT.................
Đối với cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, dịch vụ: Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn cao hơn thuế suất đã được quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT; Nếu thuế suất thuế GTGT ghi trên hoá đơn thấp hơn thuế suất quy định tại các văn bản quy phạm pháp luật về thuế GTGT thì khấu trừ thuế đầu vào theo thuế suất ghi trên hoá đơn.

 

[Ca mau]

Không nhất thiết phải hủy HĐ đâu bạn ơi, hôm trước mình đi tập huấn họ có nói trường hợp này thì bạn chỉ được khấu trừ thuế theo đúng mức thuế suất là 5%. Nên bây giờ bạn điều chỉnh thuế đầu vào là xong.

 

[xuantham]

Không nhất thiết phải hủy HĐ đâu bạn ơi, hôm trước mình đi tập huấn họ có nói trường hợp này thì bạn chỉ được khấu trừ thuế theo đúng mức thuế suất là 5%. Nên bây giờ bạn điều chỉnh thuế đầu vào là xong.

Vần đề là mình đã tả thuế 10% nhưng dược khấu trừ có 5%. Đồng ý vậy thì làm. Điều chỉnh thuế đầu vào là làm sao?
Nói chuung để vậy cũng không bị phạt gì, chỉ có cái là mất tiền thôi

 

[nguyen-2002]

Đúng rồi, không cần phải hủy HĐ đó đâu,lúc học tập huấn ở Q10 mình nhớ có một VD về TH này rồi, kê nhằm thuế suất như TH của bạn thì chỉ mất tiền thôi.