Kê khai hàng hóa dịch vụ mua vào không chịu thuế

[Duyên_34]

Mọi người cho Mình hỏi vấn đề khúc mắc sau :
Tháng 7 mình có HD mua tài liệu KT , k có thuế GTGT ở dòng thuế suất
vậy mình kê vào bảng kê 05/gtgt có đúng k ? và ở bảng kê 03/gtgt phần tên người bán ghi bảng kê 05 , và tiếp đó ghi giá trị của HD, vậy phản ánh như mình có đúng k ? hay là kê trên bảng 05 và k tổng hợp số liệu ở bảng 05 ghi vào bảng 03 ?và phần HHDVmua vào trong nước bao gồm DS mua ở bảng kê 03, và bảng kê 05 ,
Cảm ơn mọi người !!!

 

[xuro3]

các hóa đơn GTGT mua vào được kê khai trên bàng kê 03/GTGT ( dù thuế suất là 0%)
các hóa đơn bán hàng thông thường được kê khai trên bảng 05/GTGT
vì vậy cái hoá đơn bạn mua tài liệu kế toán kia do là hoá đơn GTGT nên bạn phải kê vào bảng 03/GTGT chứ ko phải bảng 05 như bạn nghĩ, dù dòng thuế suất không ghi.
bảng kê 05 chỉ dành cho các hoá đơn có tên là " hoá đơn bán hàng thông thường"

 

[Ng T Vân Nga]

Mọi người cho Mình hỏi vấn đề khúc mắc sau :
Tháng 7 mình có HD mua tài liệu KT , k có thuế GTGT ở dòng thuế suất
vậy mình kê vào bảng kê 05/gtgt có đúng k ? và ở bảng kê 03/gtgt phần tên người bán ghi bảng kê 05 , và tiếp đó ghi giá trị của HD, vậy phản ánh như mình có đúng k ? hay là kê trên bảng 05 và k tổng hợp số liệu ở bảng 05 ghi vào bảng 03 ?và phần HHDVmua vào trong nước bao gồm DS mua ở bảng kê 03, và bảng kê 05 ,
Cảm ơn mọi người !!!

Theo mình bạn phải kê hóa đơn GTGT ở bảng kê 03/GTGT và hóa đơn bán hàng ở bảng kê 05/GTGT. Còn hóa đơn bạn kể ở trên mình đoán không nhầm là hóa đơn GTGT nhưng là của mặt hàng không chịu thuế nên ở dòng thuế suất ko có thuế, bạn kê hóa đơn này ở bảng kê 03/GTGT như mọi hóa đơn GTGT bình thường, ko điền số liệu vào cột thuế suất và thuế GTGT trên bảng kê, ở cột ghi chú bạn ghi rõ là mặt hàng ko chịu thuế. Sau đó tổng hợp số liệu vào tờ khai bình thường đúng theo quy định thôi:alcon:

 

[rebecca]

Theo TT 60 thì không có bảng kê riêng cho HĐ bán hàng thông thường. Bạn cứ hạch toán vào chi phí.
Mẫu biểu trong TT 60/2007/TT- BTC áp dụng cho kỳ tính thuế T7/2007 nên không có mẫu 05/GTGT nữa đâu, các bạn ạ

 

[Duyên_34]

Cảm ơn mọi người , nhưng mình đã chót kê vào bảng 05 /gtgt rồi thì không biết có làm sao không nhỉ ?

 

[Hisun]

Mình nghĩ bạn nên làm lại 2 bảng kê đó rồi nộp cho thuế (20 mới hết hạn mà), nhưng tốt nhất là làm theo quy định trong TT 60 mới ban hành ấy, như vậy vừa sửa được sai, vừa thực hiện theo quy định mới, vậy có tốt hơn không!

 

[DATLE_ASIA]

Cán bô Cục thuế Hà nội hôm nay trả lời Công ty chúng tôi là tạm thời chưa làm theo mẫu mới GTGT của TT60 đến hêt năm 2007.

 

[Duyên_34]

cảm ơn mọi người !
chúc mọi một tuần làm việc hiệu quả

 

[lananhdavi]

luôn tiện có đề tài này . cho mình góp chung một vài câu hỏi nhé? Trên bảng kê 05 các bạn nói dùng để ghi các HD bán hàng thông thường? mình nghe cũng hơi giật mình vì các HD thông thường k có thuế suất, không có mã số thuế của người bán thì mình kê vào làm gì nếu vẫn không được khấu trừ thuế. Chỉ có một điều là nếu không kê thì tổng Doanh số hàng mua vào trên tờ khai sẻ giảm đi. Và mình cũng chưa hiểu rỏ lắm về mục Dso hàng mua vào chưa có thuế này dùng để đối chiếu với cái gì không? hay chỉ kê ra vậy thôi.Từ trước giờ mình chỉ lựa mấy cái HD GTGT ( các HD có đầy đủ MST ng bán) để kê khai thôi. chẳng nhẻ mình làm như vậy là sai? Còn các HD khác( tức các HD không phải là GTGT) thì mình chỉ ghi nhận là chi phí 811 thôi chứ cũng không cho vào loại 6 vì các chi phí này k dc xem là chi phí chịu thuế khi tính thuế TNDN? như vậy có đúng k các bạn. Nhanh nhanh chỉ giùm mình nhé. Cám ơn nhiều nhiều.....

 

[Katherine]

luôn tiện có đề tài này . cho mình góp chung một vài câu hỏi nhé? Trên bảng kê 05 các bạn nói dùng để ghi các HD bán hàng thông thường? mình nghe cũng hơi giật mình vì các HD thông thường k có thuế suất, không có mã số thuế của người bán thì mình kê vào làm gì nếu vẫn không được khấu trừ thuế. Chỉ có một điều là nếu không kê thì tổng Doanh số hàng mua vào trên tờ khai sẻ giảm đi. Và mình cũng chưa hiểu rỏ lắm về mục Dso hàng mua vào chưa có thuế này dùng để đối chiếu với cái gì không? hay chỉ kê ra vậy thôi.Từ trước giờ mình chỉ lựa mấy cái HD GTGT ( các HD có đầy đủ MST ng bán) để kê khai thôi. chẳng nhẻ mình làm như vậy là sai? Còn các HD khác( tức các HD không phải là GTGT) thì mình chỉ ghi nhận là chi phí 811 thôi chứ cũng không cho vào loại 6 vì các chi phí này k dc xem là chi phí chịu thuế khi tính thuế TNDN? như vậy có đúng k các bạn. Nhanh nhanh chỉ giùm mình nhé. Cám ơn nhiều nhiều.....

Bạn lại nhầm lẫn rồi. cái hóa đơn thông thường là hóa đơn BTC phát hành chứ không phải hóa đơn các cơ sở kinh doanh tự in theo ý thích của mình.Những hóa đơn này được kê lên mẫu 05/GTGT, nhưng đến 1/7/2007 mẫu 05 này không còn giá trị nữa, tất cả hóa đơn này kê vào bảng kê 01-3/GTGT, theo TT60/2007/BTC.Chi phí nào là bất thường thì bạn hạch toán 811 chứ không phải hóa đơn thông thường.

 

[thanhvunt]

Cán bô Cục thuế Hà nội hôm nay trả lời Công ty chúng tôi là tạm thời chưa làm theo mẫu mới GTGT của TT60 đến hêt năm 2007.

Trong trường hợp công ty của bạn đang báo cáo bằng phần mềm, còn nếu không phải đang báo cáo bằng phần mềm thì phải áp dụng theo TT60

 

[tiger2774]

Bạn lại nhầm lẫn rồi. cái hóa đơn thông thường là hóa đơn BTC phát hành chứ không phải hóa đơn các cơ sở kinh doanh tự in theo ý thích của mình.Những hóa đơn này được kê lên mẫu 05/GTGT, nhưng đến 1/7/2007 mẫu 05 này không còn giá trị nữa, tất cả hóa đơn này kê vào bảng kê 01-3/GTGT, theo TT60/2007/BTC.Chi phí nào là bất thường thì bạn hạch toán 811 chứ không phải hóa đơn thông thường.

Hóa đơn GTGT kê khai theo bảng kê 01-2/GTGT, hóa đơn bán hàng thông thường thì không kê khai, lưu tại đơn vị. Bảng kê 01-3/GTGT đơn giản chỉ là điều chỉnh bổ sung thuế GTGT thôi, không dùng cho hóa đơn thông thường.

 

[Hisun]

Cán bô Cục thuế Hà nội hôm nay trả lời Công ty chúng tôi là tạm thời chưa làm theo mẫu mới GTGT của TT60 đến hêt năm 2007.

Mình chưa hỏi Cục thuế HN về thuế GTGT, nhưng đã trực tiếp hỏi về thuế TNDN và mình vẫn được hướng dẫn là làm theo quy định mới, tức là thực hiện theo TT60. Còn về các mẫu tờ khai thuế GTGT, khi mình đi tập huấn về kê khai theo mã vạch, CB thuế có giải thích rằng trong phần mền vẫn chưa cập nhật các văn bản mới về bảng kê nên các đơn vị tự đánh máy các bảng kê không có trong phần mềm, như vậy là thực hiện theo quy định mới rồi! Tuy nhiên khi đi nộp tờ khai mình cũng thấy có nhiều Dn vẫn nộp theo mẫu cũ, thậm chí không dùng phần mềm kê khai có mã vạch nữa! ko biết có vấn đề gì không?!

 

[Nguyen Tu Anh]

Trời, bạn hãy lo cho DN của bạn đi, ngó sang ông hàng xóm để làm gì? Nếu sai về vấn đề đó thì cơ quan thuế yêu cầu người ta làm lại mẫu biểu thôi.

Tuy nhiên khi đi nộp tờ khai mình cũng thấy có nhiều Dn vẫn nộp theo mẫu cũ, thậm chí không dùng phần mềm kê khai có mã vạch nữa! ko biết có vấn đề gì không?!

 

[Katherine]

Hóa đơn GTGT kê khai theo bảng kê 01-2/GTGT, hóa đơn bán hàng thông thường thì không kê khai, lưu tại đơn vị. Bảng kê 01-3/GTGT đơn giản chỉ là điều chỉnh bổ sung thuế GTGT thôi, không dùng cho hóa đơn thông thường.

Bác chỉ cho em chỗ nào thế, cái chỗ nào mà nói hóa đơn thông thường không kê khai, em tìm không thấy.

 

[tiger2774]

Bác chỉ cho em chổ nào thế, cái chổ nào mà nói hóa đơn thông thường không kê khai, em tìm không thấy.

Theo Katherine nghĩ, mẫu 01-2/GTGT chỗ nào để chúng ta đưa hóa đơn thông thường vào nhỉ?




BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
Kỳ tính thuế: Tháng..... năm 200....

Người nộp thuế:..........................................................................................
Mã số thuế: .................................................................................................

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam


STT Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế
Tên người bán
Mã số
thuế người bán
Mặt hàng Doanh số
mua chưa có thuế
Thuế suất
Thuế GTGT
Ghi chú
Ký hiệu hoá đơn Số hoá đơn Ngày, tháng, năm phát hành
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT, đã phát sinh doanh thu:

Tổng
2. Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:

Tổng
3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT:

Tổng
4. Hàng hoá, dịch vụ dùng cho TSCĐ chưa phát sinh doanh thu được khấu trừ dần theo quý:

Tổng


Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào: .......................
Tổng thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào: ........................

..........................., ngày......... tháng........... năm..........
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

 

[Katherine]

Theo Katherine nghĩ, mẫu 01-2/GTGT chỗ nào để chúng ta đưa hóa đơn thông thường vào nhỉ?




BẢNG KÊ HOÁ ĐƠN, CHỨNG TỪ HÀNG HOÁ, DỊCH VỤ MUA VÀO
(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT)
Kỳ tính thuế: Tháng..... năm 200....

Người nộp thuế:..........................................................................................
Mã số thuế: .................................................................................................

Đơn vị tiền: đồng Việt Nam


STT Hoá đơn, chứng từ, biên lai nộp thuế
Tên người bán
Mã số
thuế người bán
Mặt hàng Doanh số
mua chưa có thuế
Thuế suất
Thuế GTGT
Ghi chú
Ký hiệu hoá đơn Số hoá đơn Ngày, tháng, năm phát hành
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)
1.Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT, đã phát sinh doanh thu:

Tổng
2. Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD không chịu thuế GTGT:

Tổng
3. Hàng hoá, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế GTGT và không chịu thuế GTGT:

Tổng
4. Hàng hoá, dịch vụ dùng cho TSCĐ chưa phát sinh doanh thu được khấu trừ dần theo quý:

Tổng


Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ mua vào: .......................
Tổng thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào: ........................

..........................., ngày......... tháng........... năm..........
NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc
ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ
Ký tên, đóng dấu (ghi rõ họ tên và chức vụ)

Cái dòng số 1 Bác để làm gì thế?nhưng mà bác lại không cập nhật văn bản kìp thời rồi,dòng ấy không còn là (Đã phát sinh doanh thu nữa) nếu bác không kê vào đấy thì Bác chỉ em kê vào chổ nào đi, ai lại đi bắt bí kẻ đang ngoại đạo thế?

 

[tiger2774]

Cái dòng số 1 Bác để làm gì thế?nhưng mà bác lại không cập nhật văn bản kìp thời rồi,dòng ấy không còn là (Đã phát sinh doanh thu nữa) nếu bác không kê vào đấy thì Bác chỉ em kê vào chổ nào đi, ai lại đi bắt bí kẻ đang ngoại đạo thế?

Nếu update không kịp thì lỗi của Tiger rùi. Nhưng hóa đơn thông thường thì mình vẫn bảo lưu quan điểm là không kê khai trong hồ sơ kê khai thuế hàng tháng. Hồi trước còn 05, nhưng bi giờ nó tuyệt chủng rùi

 

[Katherine]

Nếu update không kịp thì lỗi của Tiger rùi. Nhưng hóa đơn thông thường thì mình vẫn bảo lưu quan điểm là không kê khai trong hồ sơ kê khai thuế hàng tháng. Hồi trước còn 05, nhưng bi giờ nó tuyệt chủng rùi

Ơ hay, bác bảo lưu quan điểm thì bác phải chứng minh vì sao lại không kê khai chứ, để cho em còn học hỏi?

 

[tiger2774]

Ơ hay, bác bảo lưu quan điểm thì bác phải chứng minh vì sao lại không kê khai chứ, để cho em còn học hỏi?

Vì trong bảng kê mua vào từ thời TT 60 không còn chổ cho hóa đơn thông thường nữa. Chỉ dành cho hóa đơn GTGT thui.